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中国企业转型与流程变革管理一站式解决方案服务商
企业内控管理与流程体系建设
目录
1. 什么是内控管理
2. 何谓有效的内控管理
3. 3. 流程体系建设与内控管理的关系流程体系建设与内控管理的关系
2 © Copyright JECN Corporation 2013
什么是内控
内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、
旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实
现发展战略。
=为什么 控制 谁来
+ +
控制 什么 控制
帮助达成组 风险: 人， 董事会、经理层、
织 目标 财物，信息 员工层
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33 © Copyright JECN Corporation 2013
内控的法案规范和监管要求的发展
萨班斯萨班斯
萨班斯萨班斯 上市公上市公 企业内企业内
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公司治公司治 企业管企业管 德国公德国公 公司治公司治 企业内部企业内部
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司内部司内部 部控制部控制 控制基本控制基本
－奥克－奥克 司内部司内部 部控制部控制 控制基本控制基本
－奥克－奥克
理守则理守则
理联合理联合 治常规治常规 司治理司治理 理守则理守则
理联合理联合 治常规治常规 司治理司治理 规范配套规范配套
控制指控制指 基本规基本规 规范配套规范配套
斯利法斯利法
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