工程建设项目竣工验收、结算、财务决算、档案管理暂行规定（初稿）.doc

PAGE 3 - 海南省发展控股有限公司建设项目（工程） 竣工验收、结算、财务决算、档案管理暂行规定 （初稿） 总则 为加强公司建设项目（工程）竣工验收各阶段的管理，规范竣工验收、结算、财务决算、档案管理的行为，结合公司实际，制订本规定。 本规定适用于海南省发展控股有限公司本部项目组、全资和控股子公司以及其下属实际具有主导地位的子公司。 本规定适用于省重点项目和采用政府投资项目。省重点项目是指经省政府审定列入省重点项目投资计划的项目；采用政府投资项目是指政府采取直接投资、投资补助方式通过拨款无偿投入，或者采取资本金注入、贴息方式支持的项目。 竣工验收 竣工验收的范围 凡新建、扩建、改建的建设项目（工程）和达到公开招标规模标准的房屋修缮、设备维护、技术改造项目，按设计文件规定和施工合同约定的内容建成，符合验收标准的，必须及时组织验收，办理固定资产移交手续。 竣工验收方式 竣工验收根据项目开展的实际情况，可采取单位工程竣工验收、单项工程竣工验收和建设项目（工程）竣工验收的方式；建设项目（工程）尚未全部具备竣工验收条件，但根据实际情况需进行竣工验收的，可按相关规定进行验收。 竣工验收的依据 批准的设计文件、施工合同以及国家现行施工验收规范。 竣工验收的必备条件 已按设计文件规定建成，符合竣工验收标准； 已完成施工合同约定的建设内容，能满足生产使用； 具备完整的建设项目（工程）竣工档案，包括竣工图、竣工验收报告和系统整理分类立卷的项目文件资料。 竣工验收的期限： 已具备竣工验收条件的建设项目（工程），应当在竣工后3个月内办理竣工验收手续。如行业有特殊规定的从其规定。 竣工验收的组织管理 项目建设行政主管部门有规定的从其规定； 项目建设行政主管部门没有规定的，如房屋修缮、设备维护、技术改造等项目，建设单位应按隶属关系向上级项目审批单位申请竣工验收，经审批同意后，由建设单位组织、上级项目审批单位参与监督。 竣工结算 竣工结算范围 凡新建、扩建、改建的建设项目（工程）和达到公开招标规模标准的房屋修缮、设备维护、技术改造项目，必须编制竣工结算。 竣工结算方式 竣工结算根据项目开展的实际情况，可采取单位工程竣工结算、单项工程竣工结算和建设项目（工程）竣工总结算的方式。 竣工结算编制 竣工结算由承包人编制，实行总（承）包的由总（承）包人编制； 竣工结算应有造价工程师签字且加盖执业专用章，总（承）包人委托编制的，接受委托的工程造价咨询机构应具有相应的资质并加盖单位公章。 竣工结算审查 竣工结算由建设单位进行审查，建设单位审查力量不足的，可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查； 采用政府投资的项目，按需报同级财政部门审查。 竣工结算监督 省重点项目，按《海南重点建设项目审计规定》执行； 采用政府投资的非省重点项目，应按隶属关系由建设单位的上级造价主管部门进行审计，上级造价主管部门力量不足的，可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审计。如子公司高层兼任建设项目单位高层的，由公司工程造价咨询管理委员会负责。 竣工结算审查期限 合同没有约定竣工结算审查期限的，按项目建设行政主管部门规定的期限进行审查，且自收到完整的竣工结算文件之日起不得超过3个月； 合同约定有竣工结算审查期限的从其约定。 竣工结算相关合同事项 采用政府投资的项目，应在合同中载明“当审计部门对工程项目进行审计时应当以审计结论作为工程价款结算的依据。有关单位应当执行审计结论。”； 凡实行监理的建设项目（工程），工程价款结算过程中涉及监理工程师签证事项，应按工程监理合同约定执行； 合同未作约定或约定不明的，工程价款结算变更超过相应标准的按公司《工程造价控制暂行规定》执行。 竣工财务决算 竣工财务决算范围 凡新建、扩建、改建的建设项目（工程）和限额以上技术改造项目，必须编制竣工财务决算；房屋修缮、设备维护、技术改造项目达到《会计准则》形成固定资产标准的应编制竣工财务决算。 竣工财务决算方式 建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工，具备交付使用条件的，可编制单项工程竣工财务决算。建设项目（工程）全部竣工后应编制竣工财务总结算。 竣工财务决算编制 竣工财务决算编制应符合财政部《基本建设财务管理规定》等相关法律法规和规章制度。 竣工财务决算期限 竣工结算通过审计后，应当在3个月内完成整体项目竣工财务决算编制。如行业有特殊规定的从其规定。在竣工财务决算未经批复之前，原机构不得撤销，项目负责人及财务主管人员不得调离。 竣工财务决算审查 采用政府投资的项目，完成整体项目竣工决算后，按需报同级财政部门审批； 竣工财务决算监督 省重点项目，应当按《海南省重点建设项目审计规定》在初步验收后的3个月内向审计机关提请竣工决算； 采用政府投资的非省重点项目：公开招标规模以下的