一日工作概述2.docx

第二章一日工作概述 本章要点提示： ●日初处理 ●基本业务处理 ●日终业务处理 ●集中作业模式下的业务操作 第一节日初处理 一、营业前准备 〔一〕开启监控录像，与随车业务员做好交接工作，检查现金箱是否完好无损。 〔二〕清理柜台，查看办理业务需用的各类凭条、办公用品是否准备齐全。开启终端、打印机、点钞机、对讲机等设备，检查系统、设备是否正常工作。 〔三〕其他需办理的事项。 二、系统签到 ABIS 行部签到随日间柜员首次签到成功实现。日间行部签到先由一名二级以上主管作”授权签到”，然后由本机构任意一名柜员作”非授权签到”曰经已授权签到的主管授权后，行部签到成功。 三、柜员签到 柜员办理业务前必须办理签到手续，柜员的签到分为授权签到和非授权签到。 〔一〕非授权签到 普通柜员〔包括主管〕以指纹及柜员密码进行柜员非授权签到，登录ABIS 进入各子系统，选择相关交易办理日常业务。 〔二〕授权签到 主管授权签到有两种途径，一是在进入系统时通过”授权签到”处理曰二是通过”0314主管签到”交易进行授权签到。 四、报表审核 运营主管或运营主管授权人应对上一日的日终批量报表进行审核，发现不符或不正常情况应及时查找原因并进行处理。审核的主要内容有： 〔一〕审核营业机构批量、联机两种平账报告表中业务数据是 否相符。〔二〕审核”总分核对状况一览表”是否有总分不符。〔三〕”业务状况日报表〔本部〕”重点审核： 1. “通存通兑往来”科目余额是否为零曰 2. “99999”、”待处理来账贷方报单款项”、”待处理来账借方报单款项”、”其他待收结算款项”、”其他应付款”等科目是否有挂账，已发生挂账是否按规定及时核销曰 3. 其他应收应付款科目、损益科目和有大额发生额的存贷款科目发生额与原始凭证、相关业务清单是否相符，损益科目是否出现反方发生额曰 4. “网内应收结算款项”、”网内应付结算款项”、”大额支付应付结算款项”、”应付电子支付结算款项”、”小额支付应付结算款项”、”运送中现金”等科目是否有余额，余额是否正常。 〔四〕审核批量运行情况表中系统内往来账户余额是否平衡。通过日终报表或联机交易检查系统内往来上下级资金账户余额是否 相符，核对系统内资金往来对账情况。〔五〕其他需审核事项。 第二节基本业务处理 基本会计业务包括临柜业务和数据运行中心业务两类。临柜业务包括现金业务、转账业务和日间批量业务，数据运行中心业务为日终批量业务。 一、现金业务 〔一〕现金存入 柜员清点客户缴存的现金，审核现金收款凭证和清点现金无误后，按照”先收款，后记账”的原则，选择相应的现金存入交易并按实际票面作入账处理，打印现金收款凭证，核对交易记录与现金收款凭证有关要素一致后，现金收款凭证记账联加盖业务办讫章、经办员、复核员名章作记账凭证曰客户回单联加盖业务办讫章、经办员名章交存款人。 〔二〕现金支取 柜员对客户提交的取款凭证，应审核取款凭证是否符合现金管理规定，是否经有关人员审批，支付密码〔预留印鉴〕核对无误后，按照”先记账，后付款”的原则，选择相应的现金支取交易借记付款人账户，核对无误付款。 〔三〕现金并笔 在同一子系统开立的账户办理汇总现金业务，柜员应按上述现金存入及支取的操作流程进行审核，选择”现金并笔”交易，打印记账凭证，与原始凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、 复核员名章曰原始凭证加盖业务办讫章、经办员、复核员名章附记账凭证后。 二、转账业务 〔一〕内转业务 同一子系统两个账户间的转账业务，凭证审核无误后选择相应的内转交易处理，打印记账凭证，核对记账凭证交易记录与原始凭证要素一致后，记账凭证加盖经办员、复核员名章，原始凭证加盖业务办讫章、经办员、复核员名章附记账凭证后曰客户回单加盖受理凭证章、经办员名章交客户曰收账通知联加盖业务办讫章、经办员名章后交收款人。 〔二〕本柜员过渡业务 柜员对其权限内的不同子系统账户之间的转账业务，选择91 过渡交易，按”先贷记过渡，后借记过渡”的原则进行处理。核对记账凭证与原始凭证要素无误后，记账凭证加盖经办员、复核员名章，原始凭证加盖业务办讫章、经办员、复核员名章附记账凭证后曰客户回单加盖受理凭证章、经办员名章交客户曰收账通知加盖业务办讫章、经办员名章交收款人。 〔三〕跨柜员过渡业务 柜员因权限控制不能单独完成的业务，应选择92 跨柜员过渡交易进行处理。 1. 92 贷记过渡业务。由借方柜员发起，选择92 贷记过渡交易，借记付款人账户，贷记过渡账户，打印记账凭证和一式两联过渡记账凭证。柜员核对记账凭证与原始凭证要素无误后，在记账凭证、过渡记账凭证加盖发起柜员、复核员名章，原始借方凭证加盖业务办讫章、发起柜员、复核员名章曰客户回单加盖受理凭证章、经办员名章交客 户曰原始凭证、收账通知连同两联过渡记账凭证经内部传递交接收柜员处理。 2. 92 借