走向精益化的全面预算管理.PDFVIP

走向精益化的全面预算管理 特步集团 副总裁 余世勇 2012年5月 目录 1 特步集团简介 2 特步集团全面预算管理历程 3 特步集团全面预算系统成果介绍 4 全面预算管理精细化的一点思考 特步集团简介 • 特步（中国）有限公司2001年成立，位于中国福建省泉州 市经济技术开发区，是一家集综合开发、生产和销售运动 鞋、服、包、帽、球、袜为主业的大型体育用品企业。 • 公司现有员工5800人，45条针车流水线，12条成型流水线， 网点遍布全国各地，成为中国体育用品中的时尚流派代表。 • 产品远销世界五大洲40 多个国家和地区，创国内同行业出 口创汇水平之首。 • 2008年6 月3 日特步香港成功上市 特步集团组织架构 特步集团全面预算管理历程-1 • 2010年9 月以前主要以手工费用预算为主，无法满足特步 从战略-计划-预算-反馈-考核联动的闭环管理需要。 – 没有较为具体的把企业的组织目标和长期发展战略进行分解落实 到各个部门并实行相应的预算管理体系，使企业处于相对的无序 管理状态之中，造成企业资源的一定浪费。 – 无法给业务部门提供数字化引导 – 无法及时对实际执行结果与目标进行对比，找出差异，对业务决 策提供有效支持 – 绩效考核缺乏数据支持 特步集团全面预算管理历程-2 • 2010年9 月~2011年4 月进行了全面预算管理系统一期咨询 项目。 – 对特步集团的预算管理进行了优化，建立了一套以经营计划为基 础，以“产品”为主线的全面预算管理体系； – 优化预算组织架构与职责； – 建立全面预算管理制度； – 规范预算管理流程； – 梳理出一套全面预算编制表单 特步集团全面预算管理历程-3 • 2011年8 月~2012年4 月进行了全面预算管理系统二期项目， 通过系统实施对一期咨询项目成果进行固化、落地。 – 将预算体系（表单、逻辑、流程）进一步落实在系统中 – 满足管理架构和法人架构的预算编制和分析需求 – 围绕订货会的的滚动预测 – 管理驾驶舱搭建 全面预算系统总体蓝图规划 战略承接 长期目标 年度目标 目标分解 全面预算 生产 销售 采购 投资 成本 费用 HR …… 母本 预算控制 订货会滚动预测 损益 资产负债 现金 费用类控制 实 现 损益预测 年度 方 项目类控制 式 月度 建 资金控制 议 现金流预测 周度 经营决策分析 标准报表