宁波润禾高新材料科技股份有限公司创业板首次公开发行股票.DOCVIP

PAGE 6 PAGE PAGE 1 宁波润禾高新材料科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 东兴证券股份有限公司： 现对你公司推荐的宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、报告期内，为避免同业竞争并减少关联交易，发行人于2015年收购了德清润禾100%股权。请发行人补充说明：（1）资产重组的过程、方式，所履行的审计、评估等程序，作价是否公允，是否存在利益输送；发行人业务、技术演变和整合的过程。（2）德清润禾原由华光国际100%控股，华光国际系实际控制人持股100%的香港企业。华光国际的设立是否履行相关审批程序，是否符合外汇管理相关法律法规规定。（3）德清润禾是否享受过外商税收优惠，收购后是否需要补缴税款。请保荐机构和发行人律师对上述事项核查并发表意见。 2、润禾控股于2015年7月的5,000万元出资款当时未验资。请发行人说明：（1）未验资的原因，后续出资复核情况，该笔