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WHO AM I 三张财务报表-雾里看花 故事1： 2008年10月发发发公司创立 小李：投入现金1000.00 小张：投入电脑一部 价值3000.00 小王：投入办公室一间 5000.00 赊：王总货物 3台设备，每台价值500 总共1500 11月开始经营 1. 小张去客户处，交通费用100元 11月开始经营 3. 小张出货一台，款未收，800元 11月开始经营 4. 发工资30元 11月开始经营 4. 固定资产折旧66.67 11月经营报表 11月经营报表-现金流量表 12月经营情况 1.小张招待费 ：300 12月经营情况 2.收回货款 ：800 12月经营情况 1. 付王总采购款 ：1000 12月经营情况 1. 小张卖出设备两台，每台1000 共2000，收回1500，客户还欠500元 12月经营情况 发工资30，计提折旧66.67 12月经营情况报表 12月经营报表-现金流量表 三张财务报表-和我一起做公司 一盘土豆丝的价格： 成都小吃 4.00 俏江南 28.00 成都小吃的服务 俏江南的服务 成都小吃的环境 俏江南的环境 成都小吃的原材料 俏江南的原材料 ERP系统和财务报表的关系 ERP系统和财务报表的关系 财务比率有何用 所有者权益： 股本-李 1000 股本-张 3000 股本-王5000 未分配利润：103.33 未分配利润余额:706.66 负债： 应付帐款：1500 应付账款余额：500 ?流动资产： 现金：870 现金余额：1840 存货：1000 存货余额:0 应收账款:800 应收账款余额： 500 固定资产： 7933.33 折旧-66.67 固定资产余额：7866.66 10206,66 负债+所有者权益 12月资产 发发发公司的流动比率情况如何？ 12月流动资产率= 500/500(1) 500-500=0 财务比率有何用-两个重要指标 1.总资产收益率（ROA）-必须要掌握的指标 ROA越高，资金利用的效率就越高。 如果收益率和银行存款利率差不多，不如存钱了 2。净资产收益率（ROE当期利润/自有资金） 这是一个能显示企业自有资金运用效率的指标 自有资金少，ROE则高，自有资金过少的企业，其业绩受外界影响而剧烈波动的风险是极大的。 财务比率有何用 所有者权益： 股本-李 1000 股本-张 3000 股本-王5000 未分配利润：103.33 负债： 应付帐款：1500 ?流动资产： 现金：870 存货余额:1000 应收账款:800 流动资产合计：2670 固定资产： 7933.33 负债+所有者权益 11月资产 发发发公司的流情况如何？ 11月总资产收益率= 103.33/10603.3=0.97% 11月净资产收益率= 103.33/9000=1.15% 财务比率有何用 所有者权益： 股本-李 1000 股本-张 3000 股本-王5000 未分配利润：103.33 未分配利润余额:706.66 负债： 应付帐款：1500 应付账款余额：500 ?流动资产： 现金：870 现金余额：1840 存货：1000 存货余额:0 应收账款:800 应收账款余额： 500 固定资产： 7933.33 折旧-66.67 固定资产余额：7866.66 10206,66 负债+所有者权益 12月资产 发发发公司的情况如何？ 12月总资产收益率= 603.33/10206.66 12月净资产收益率= ? 2 成都小吃和俏江南哪个更赚钱 3 财务比率有何用 1 三张财务报表 ERP系统和财务报表的关系 4 ERP系统和财务报表的关系 运算 （全年计划） P（Plan） 业务活动 D(DO) 月度阶段 C（Check） 寻求改正 A（Action） www.art-com.co.kr Copyright ? by ARTCOM PT All rights reserved. Company Logo HE GU Software(Bingjing)CompanyLimited 轻松看懂财务数据-管理者学报表 IT服务于企业 服务源于专业 专业来自务实 合谷软通 李海昕 李海昕 合谷软通技术总监 特长 擅长领域 职业 发展 经历 联系方式 项目经验