卫生部督导山东全指球基金项目自查自纠情况介绍.pptVIP

卫生部督导山东全球基金项目自查自纠情况介绍 山东省结防中心 2011年7月19日 主要内容 一、基本情况 二、检查方法 三、督查结果反馈 四、需注意的几个问题 基本情况 背景： 2011年4月15日和5月26日卫生部和中国全球基金项目中央执行机构（PR）两次组织召开全国电视电话会议； 各省级项目执行机构于2011年6月15日前完成了本省各级全球基金项目财务管理存在问题的自查自纠工作。 为督促和检查各级执行机构自查自纠和整改落实情况，于2011年6月20日－7月15日对全国全球基金项目整改情况开展督查。 卫生部全球基金项目管理督查领导小组首先对16个省（区）的整改情况进行督查，随后中国疾控中心将对其余15个省（区、市）的整改情况进行督查。 基本情况 选择项目点的原则： 一、项目金额较大的； 二、兼顾三个病种的； 三、既往一年未接受过检查的。 所督导山东县区 各领域的抽查方法 会议及培训-1 按照病种分别抽查2010年度、2011年度会议及培训费支出金额最大的一笔报销凭证，检查如下内容： （1）会议及培训是否属于项目预算内的活动、报销金额是否超预算。 （2）佐证资料是否齐全，包括：会议或培训通知、计划、预算、决算、签到册、发票开具方提供并加盖印章的结算清单（或明细单），签批手续是否完备。 （3）通过电话或现场访谈签到册中2名签到人员，核实其是否真实参会。 各领域的抽查方法 会议及培训-2 （4）通过电话或现场访谈2名领取专家咨询费的专家，核实其领取专家费或劳务费的合理性及真实性。 （5）现场核实1－2家提供会议或培训服务的宾馆或酒店，核查活动内容的真实性以及报销金额的准确性。 （6）检查是否存在项目人员既在项目中领取固定工资或兼职补贴，又领取专家咨询、讲课、劳务等人员报酬的情况。 督导-1 按照病种分别抽查2010年度、2011年度督导支出金额最大的一笔报销凭证，检查如下内容： （1）督导费发放的标准是否符合项目标准和预算。 （2）测算督导补助计算是否准确，督导天数与督导报告披露的督导时间是否相符，督导补助标准是否符合项目规定。 督导-2 （3）检查督导报告中是否有督导检查评估的时间、地点、内容、人员等情况说明，询问2名督导人员是否参与督导活动、如实领取督导补助。 （4）检查督导报告中的人数是否与发放督导补助的人数一致。 （5）检查督导发现问题的整改落实情况。 交通费 按照病种分别抽查2010年度、2011年度交通费支出金额最大的一笔报销凭证，检查汽油费支出是否附有车辆行程记录表或合理的测算依据； 工资和兼职补贴 （1）检查工资单上领取固定工资或兼职补助的人员是否为项目人员花名册专职或兼职人员，检查领取的固定工资或兼职补助是否符合项目预算标准。 （2）检查领取专职工资的人员是否签订合同。 （3）兼职人员是否有书面的工作职责，查看其工作职责是否为全球基金工作。 （4）抽取项目人员花名册中2名工作人员，对领取固定工资或兼职补助的情况进行访谈。 物资物品材料： （1）上下级项目办核对：县级执行机构收到的物品材料是否与省级项目执行机构调拨的物品材料相符。 （2）账账核对：财务部门提供物品材料明细账，与资产管理人员的辅助账核对。 （3）账实核对：根据物品材料辅助账，抽查部分物品材料的实有数量、规格、型号，查看是否与辅助账记录一致。 （4）出、入库手续检查：抽查二笔物品材料出、入库凭证，查看出入库手续是否齐全。收到调拨或购买的物品材料是否按规定办理 项目管理： 县级工作计划及与省级汇总工作计划一致性验证： 目标、领域、活动、活动内容以及经费预算。 社会组织的参与 选择一个中标的草根组织进行访谈，了解经费使用及具体工作情况，内容如下： （1）经费获得及使用情况。 （2）社会组织中的人员是否有结防人员。 （3）结防人员是否在社会组织领取补助。 督查反馈-1 支付车辆燃油费，附有派车单，但有的派车单上填写内容不全，无公里数，有个别支出不合逻辑 物资管理部门与财务部门脱节，出库单未交财务，财务上未消账，造成账实不符 区县领导小组会及专家协调会议餐费超标，无会议决算表； 会议交通费发票滞后（如12月4日的会议，油票是12月25日的）; NGO参与促进活动，委托协议不完善。无委托经费支付条款。 督查反馈-2 县级工作计划与省级汇总的不一致，如部分活动（大众媒体宣传）无预算或部分项目活动（县级电视、广播）缺失、预算单价不一致 督导经费使用方面，领取补助的人数较多，没有相关文件控制督导人数； 会议签到人数少于决算人数，有代签名现象 需要注意的问题-1 国家本次督导的内容为抽查，全球基金总检察长来华时将为深度全面核查，更为苛刻 配套经费的认定：地方经费、中央经