房地产工程项目管理内控审计解决方案.PDF

房地产工程项目管理内控审计 解决方案 背景 房地产工程项目建设由于投资额巨大、建设周期长， 涉及部门多、管理链条复杂，且具有一次性及不可逆 的特征，使得不确定因素及风险存在于工程项目全生 命周期管理的各个环节中。若不能对风险进行预判与 排查、强化风险管控手段，可能造成建安成本失控、工 期延误、工程质量低下等结果。此外，企业内部审计团 队若不具备科学系统的工程审计方法，亦可能无法通 过审计活动充分揭示管控漏洞，达到提升企业工程项 目管理水平的目的。 工程项目管理过程中， 作为工程项目管理的审计者， 您是否时常发现以下问题？ 您是否面临以下阻力？ • 工程管理规章制度不健全，工程不符合国家 • 工程类合同及单据品类繁多，审计范围难以 安监管理要求 抉择； • 招标程序违规，弄虚作假，串通舞弊，或存在 • 工程管理业务太专业，不知风险存在何处； 低价中标后通过变更突破预算等； • 审计方法不成体系，无法充分揭示管理漏洞； • 签证变更标准不明确，额度控制不当、先签后 审等，导致成本失控，进度迟缓； • 高套定额，重复套定额； • 合同约定甲供材料未在结算中扣除，合同价格 调整、变更计价与合同/投标约定不符； 房地产工程项目管理内控审计解决方案 解决方案 从工程项目管理全景图出发，以风险和价值为导向，审视房地产工程项目管理全业务流程，通过体系化审计程序和科学 化审计工具，识别工程项目管理的核心风险，诊断并完善内控缺陷及管理漏洞，提升企业工程项目管理水平及审计能力。 工程项目管理全景图 工程设计 成本管理 采购管理 施工管理 验收与交付 方案设计 目标成本 供应商管理 招投标管理 进度管理 工程验收 块 模 务 业 键 关 与审批 合约规划 扩初设计 监理单位 与审批 动态成本 采购计划 询价比价 履职管理 工程结算 施工图设计 责任成本 采购实施 单一来源采购 工程变更管理 决算审计 与审批 造价成本 设计变更管理 成本后评价 采购验收 其他大额采购 工程质量管理 资产移交 资源 制度建设 职能设置 财务收支 合同管理 档案管理 支持 模块 工程管理部制 岗位设置、人 财务收支 应收应付 账务处理 合同签订及 档案保管