电厂盘点制度.doc

电厂盘点制度 　一、目的 　为求存货及盘点的正确性，盘点事物处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本制度。 　二、盘点范围 　1.存货盘点：系指原燃料、物料、零件保养材料、外协加工料品。 　2.财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 　3.财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点而言。 　⑴固定资产：包括土地、建筑物、机电设备、运输设备、控制设备、生产工用器具等资本支出购置者。 　⑵保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 　⑶保管品：以费用购置者。 　三、盘点方式 　1．年中、年终盘点 　⑴存货：由物控部门会同财务部监察审计部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。 　⑵财务：由财务部与监察审计部共同盘点。 　⑶财产：由各经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。 　2．月末盘点。 　每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。 　3.月份检查。 　由监察审计部门或财务部门会同经管部门，做随机抽样盘点存点。 　四、人员的指派与职责 　1．总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行。 　2．主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动与实施。 　3．复盘人：由总经理指派及各部门的主管，负责盘点监督之责。 　4．盘点人：由财务部和各经管部门指派，负责盘点记录数量。 　5．会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对，确认数据工作。 　6．协点人：由经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。 　7．特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人及抽点人，其职责亦同。 　8．监点人：由总经理派员担任。 　五、盘点前准备事项 　1．盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目，编排“;盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。 　1)经管部门将应盘点的种类及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置表示牌。 　2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 　3)各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 　4)各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财审务门将尚未入帐的有关单据如缴款单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“;结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财审部门自存，第一联送经管部门。 　2．盘点期间已收料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。 　六．年中、年终全面盘点 　1．财务部门应呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各盘点负责人召开盘点协调会后，拟定盘点计划表，通过各有关部门，限期办理盘点工作。 　2．盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。 　3．年中、年终盘点，原则上应采取全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，可改变方式进行 　4．盘点应尽量采用精确的计算器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。 　5．盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“;盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认外，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后核查，若有出入者，必须再盘点；盘点完毕，盘点人应将“;盘点统记表”汇总编制“;盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财审部门，核算盘点赢亏金额。 　七．不定期抽点 　1．由总经理视实际须要，随时指派人员抽点：可由财审部门填具“;财务抽点通知单”呈报总经理核准后办理。 　2．抽点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。 　3．盘点前应由会计部门利用“;结存调整表”将帐面数先行调整至盘点前的确认帐面结存数，再行盘点。 　4．不定期抽点，应填列“;盘存表”。 　八．盘点报告 　1．财务部门应依“;盘存表”编制“;盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。 　2．不定期抽点，应于盘点后一星期内将“;盘点盈亏报告表”呈报总经理核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘店后两星期内将“;盘点盈亏报告表”呈报总经理核示。 　3．盘盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余