票据融资业务从业积资格培训材料.docVIP

票据融资业务从业资格培训材料之一 （编者按：为方便票据从业人员掌握票据基本知识，熟悉我行业务政策，提高业务管理水平，并取得票据从业资格，省行将组织开展票据业务网上培训和票据从业人员上岗资格考试。现将有关培训资料挂在省行网讯“票据速递”专栏，敬请垂注。） 1.什么是汇票、本票和支票？ 答：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为商业汇票和银行汇票。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票也分为商业本票和银行本票两种，由企业签发的是商业本票，由银行签发的是银行本票。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票可支取现金，也可以转账，但专门印制的现金支票只能用于支取现金，专门印制的转账支票只能用于转账，不得支取现金。 2.什么是银行承兑汇票和商业承兑汇票？ 答：银行承兑汇票是由付款人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业汇票。在商业承兑汇票中，所谓的“收款人”、“付款人”，是指交易双方当事人而不是汇票当事人。按一般票据规定，商业承兑汇票的出票人应是卖方（交易中的收款人）或买方（交易中的付款人）；承兑人应是买方，付款人应是买方；收款人应是交易中的卖方。在交易活动中，债权人签发向债务人索取票款的汇票，由债务人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样并签章，从而承担付款的责任，债权人同时也获得付款请求权 3.什么是票据业务风险？票据业务风险来自哪些方面？分别是什么？ 答：商业银行票据业务风险是指商业银行在票据业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使票据业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性。 商业银行的票据业务经营风险主要来自五个方面： （1）信用风险。是指承兑人付款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。 （2）市场风险。是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险，主要是指利率风险。 （3）经营管理风险。是指银行业务经营和内部运作的风险，包括决策失误导致的损失、意外事故导致票据权利丧失使银行遭受的损失、业务操作中的技术性差错或不规范操作导致的损失等。 （4）政策性风险。是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来的各种损失。 （5）金融犯罪风险。是指由于票据诈骗或内部人员作案导致损失的风险。 ??4.票据融资业务是低风险业务吗？ 答：商业银行票据融资业务是指商业银行为谋取经营利润而从事的以商业票据为交易工具的投融资业务，其交易种类包括票据贴现、票据转贴现买卖、票据买入返售、票据卖出回购、向中央银行的再贴现等。 ? 树立正确的风险意识是商业银行有效控制票据融资业务风险的前提，而树立正确的风险意识则要求端正对票据融资业务风险的认识。票据融资业务的风险具有两重性，既是低风险业务又是高风险业务。将其作为信贷业务看待并按其管理流程办理，则其显现出低风险业务的特征，体现在信贷业务主要是考核持票人偿还能力，只有持票人符合贷款条件才可办理，加之有承兑票据作为还款的保证，因此可认为是低风险的信贷业务。但作为货币市场的一种（票据市场）业务看，票据融资业务却显现出高风险的特征，同其它货币市场业务相比，票据融资业务的风险要大得多。这主要体现在：一是风险环节多，除到期偿付风险外，还有政策性风险，伪假票据风险，票据丢失及被公示催告风险，利率风险等多种风险；二是专业技能要求高，对纸质实物票据核实的难度非电子票据所能比；三是如同现金业务一样对人的道德素质要求高；四是交易成本远远高于其它货币市场交易。因此确实可称为高风险的货币市场融资业务。鉴于目前各商业银行在具体业务办理过程中为提高工作效率，增强竞争能力，主要是按票据业务流程处理，所以商业银行应树立起票据融资是高风险业务的意识，按高风险业务的防控标准要求建立风险防范管理机制。 5.商业银行应该怎样控制票据业务的经营风险？ 答：商业银行要想有效控制票据业务经营风险，须做好组织、制度、程序、标准等五个方面工作。 （1）健全组织体系。商业银行应设立风险管理委员会和专门的资产风险管理部门，配备专职票据业务风险岗位负责票据业务经营风险的防范、化解和管理工作，从组织上保证票据风险管理工作有领导抓，有部门管，有专人做。 （2）完善制度建设。商业银行在开展票据业务经营活动前，首先要统一制定和颁布各种业务管理制度，操作流程和风险控制要求，坚持“制度先