公司预算管理制度汇编(草案).docVIP

专业资料 WORD完美格式 下载可编辑 预算管理制度 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc168124787 第一章总则 PAGEREF _Toc168124787 \h 1 HYPERLINK \l _Toc168124788 第二章预算的组织机构及职责 PAGEREF _Toc168124788 \h 1 HYPERLINK \l _Toc168124789 第三章预算内容 PAGEREF _Toc168124789 \h 2 HYPERLINK \l _Toc168124790 第四章预算的编制 PAGEREF _Toc168124790 \h 4 HYPERLINK \l _Toc168124791 第五章预算的执行与控制 6 HYPERLINK \l _Toc168124792 第六章预算的调整 8 HYPERLINK \l _Toc168124793 第七章预算的考核评价 9 WORD完美格式 下载可编辑 第一章 总则 第一条 为提高公司的管理水平、工作效率和经济效益，增强各职能中心的计划组织和预算管理水平，合理控制财务支出，实现公司的战略目标，构筑公司的核心竞争力，特制定本制度。 第二条 预算管理制度是根据公司的发展战略，以利润为中心，逐层分解相关指标，对各职能中心下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。 第三条 预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活动的全过程，最终实现公司的战略目标。 第四条 预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。 1.本公司的年度预算期限为当年1月1日至次年12月31日，它是以公司的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。年度预算总目标分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据。 2.月度预算的期限从当月1日至次月31日。根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司的资金平衡和费用管理。 第二章 预算的组织机构及职责 第五条 公司预算机构设置分为预算管理委员会、预算管理工作小组和预算执行单位。 第六条 预算管理委员会是董事会的一个专门委员会。它是预算管理决策机构，是组织领导公司预算管理的最高权力组织。预算管理委员会的职责： 1.指定颁布企业预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、方法、要求等。 2.根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案，预算编制方法和程序。 3.组织编制、综合平衡业务草案。 4.下达经批准的正式年度预算。 5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。 6.审议预算调整方案，依据授权进行审批。 7.审议预算考核和奖惩方案。 8.考核企业预算执行情况。 第七条 企业财务中心是预算管理委员会的常设预算管理机构，在预算管理委员会领导下具体负责以下工作： 1.拟定企业各项预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行。 2.拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案的草案，上报预算管理委员会审定。 3.组织和领导各级预算单位开展预算编制工作。 4.预审各预算部门的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见。 5.汇总编制企业预算草案、提交预算管理委员会审查。 6.跟踪、监控企业预算执行情况。 7.定期汇总、分析各预算部门预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为委员会进一步采取行动拟定建议方案。 8.接受各职能中心的预算调整申请，根据企业预算管理制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议。 9.协调解决企业预算编制和执行中的相关问题。 10提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议。 11.组织企业对企业预算执行单位预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算管理委员会审议。 第八条 公司各职能中心是预算执行单位，其主要负责人对本单位预算执行结果承担责任，各职能中心司预算管理委员会的领导下具体负责以下工作： 1.提供编制预算的各项基础资料。 2.负责本单位预算的编制和上报工作。 3.将本单位预算指标层层分解，落实到各环节和个岗位。 4.严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况。 5.及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题。 6.根据内外部环境变化情况及企业预算制度，提出预算调整申请。 7.组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作。 8.配合预算管理部门做好企业总预算的综合平衡、执行