Oracle EBS-重估功能介绍和操作(图文).docVIP

重估 重估原理 由于汇率的变动，所以在进行财务分析时需要进行重估，重估后的数据才能真实的显示公司财务状况。所以说重估的原因是期末汇率与已记账汇率不一致。重估的目的是使期末未结外币债权债务按期末汇率转换为本位币，以报告公司财务状况。但重估是在总账进行，在重估完毕后只是总账帐户余额进行了调整。但实际明细账的账面汇率（原业务录入时所使用的汇率是不会变的），只有你在子模块结算该具体业务时系统才自动进行汇兑损益的的调整。如果总账的重估不冲掉，那么在你在以后子模块结算具体外币业务时还会产生汇兑损益，这样就重复了。所以必须冲掉。因而每次重估生成日记账后在下一期初必须冲回。 关于重估是否冲回网上有争议，网上有提出一个观点 汇兑损益按照外币业务的发生和结算是否在同一会计期间，可分为已实现的汇兑损益和未实现的汇兑损益。重估实际上是计算未实现的汇兑损益。对于未实现的汇竞损益有两种处理方法，一是在资产负债表日直接确认汇兑损益，二是将资产负债表日的汇兑损益递延至交易结算日确认。 如果每期冲销暂估的话，实际相当于采用的是第二种方法；如果每期不冲销的话，采用的就是直接确认汇兑损益。 个人认为：对于基本ORACLE设置还是需要冲回的，因为Oracle重估时并没有改账，所以如果不冲回，根据原来日记帐的汇率和现在公司汇率进行重估也就会重复估计。 冲回的不良影响 冲回的话，也就是每个期末都进行重估，这样如果汇率变动过大，会导致后面重估时损益特别大（积压了前面的数个期间）。尤其是那些长期性的外币债权债务账户，会使汇兑损益出现大额的收益或损失，从而造成账面利润虚增或虚减，直接影响企业的利润分配，虚增时会超额分配利润；虚减时会影响企业的盈利能力、企业的信用度，对那些想操纵利润的企业来说，可能会随意调整汇兑损益，从而达到操纵利润的目的。 不冲回的同时实现改原始账汇率或是重估时记录下次重估的原始账汇率的功能很有市场需求 网上反映很多公司需要这方面的功能。但网上查不到这方面EBS提供的内置设置。大家查到可以交流。 重估操作流程 币种—》重估 币种选项 重估所有币种和单一币种。 汇率类型 选择每日汇率，就必须要选一种汇率类型，选了汇率类型就会自动引出事先设置好的汇率。选择一次性，用户只需要输入汇率多少即可，不用选择汇率类型。 知识补充： 汇率有每日汇率，期间汇率，历史汇率。 汇率类型：即期汇率（以某天汇率确认，用于交付），公司汇率（高级财务标准化汇率），用户汇率（用于分录时使用汇率）。 概念别搞混了 损益账户 损益账户填写第二个） 重估范围 填写你要重估的范围，注意此重估范围中必须有值，不然会报错。 重估 填写重估区间 区间必须有发生外币日记账业务，没有会报警告。 查看请求 查看输出 系统生成日记账（日记账-》输入） 过账、冲销（最后一步） 常见错误 汇率设置 汇率设置，尤其是每日汇率，生成日记账的时候选择的时间是否设置了汇率，不然会报错。懒的人设置汇率就以期间设置吧。操作如下图： 重估范围有没有值 如下图，系统报警告，我查输出日志，发现是因为我重估范围没值，返回去看日记账，发现外币业务发生在“8-14”区间。 总结常见错误 重估期间是否有外币业务发生（是否有外币日记账生成）。 重估账户有没有余额。 汇率有没有设定（业务发生时当日汇率有没有设定）。