公司理财本科班第十一讲营运资本管理.pptxVIP

;? 营运资本管理;一、营运资本管理;一、营运资本的构成;(二)公司持有营运资本的原因及注意点;二、流动资产管理;? ㈡现金管理的目的;1.现金周转期模式（Operating and Cash Conversion Cycles）;1.现金周转期模式 （Operating and Cash Conversion Cycles）;1.现金周转期模式;实例;2.成本分析模式;2.成本分析模式;2.成本分析模式;2.成本分析模式;2.成本分析模式--确定最佳现金持有量的图示;? 运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤。;实例;实例;3.因素分析模式;现金收支的日常管理;三、应收账款管理 ：㈠应收账款存 在的原因;㈡应收账款的成本;㈢信用政策;1.信用标准 （三个基本方面）;2.信用条件;3.收账政策;四、存货管理：（1）存货成本;㈡存货控制的基本方法;1.经济批量控制法 （经济批量模型）;;? (5)经济进货批量模型 存货总成本=变动订货成本＋变动储存成本= 订货成本＋ 储存成本 =单位订货成本×（一定时期存货需求总量/一次订货量）＋ 一定时期单位存货的储存成本×（一次订货量/2） TC=E（S/Q）＋K（Q/2） 其中：TC—存货总成本；E—平均每次进货费用（即单位订货成本）； S—一定时期存货需求总量；Q—一次订货量（一次进货批量）； S/Q —订货次数； E（S/Q）—变动