通用审计手册 （上）.pdf

ABCDEFG 科技股份有限公司 CoryRight By hY. AUDIT MANUAL 审计手册 1 / 156 ABCDEFG 科技股份有限公司 目 录 A. 手册简介 4 B. 部门组织架构 5 B1 部门基本情况 5 B2 审计人员胜任力模型7 职业道德 8 内部审计管理9 应用内部审计准则（专业实务框架） 10 公司治理及风险管理和内部控制 11 商业知识 12 沟通 13 说服和协作能力 14 批判性思维 15 内部审计业务能力 16 创新与进步 17 B3 岗位职责 18 C. 基本准则及职业道德规范 20 C1 内部审计基本准则 20 C2 内部审计人员职业道德规范 23 D. IAD 内部审计主要业务流程及制度 25 IAD.01 内部审计章程 26 IAD.01.01 内部审计制度（章程） 26 IAD.02 年度审计计划 31 IAD.02.01 年度审计计划编制审核流程 31 IAD.02.01-M1 风险评估调查问卷（模板） 37 IAD.02.01-M2 可审计单元清单（模板） 39 IAD.02.01-M3 风险评估汇总表（模板） 40 IAD.02.01-M4 年度审计计划（模板） 42 IAD.03 单个审计项目实施 48 IAD.03.01 项目准备流程 48 IAD.03.01-M1 审计通知书（模板） 56 IAD.03.01-M2 审计进场会会议议程（纪要） 58 IAD.03.01-M3 控制矩阵（模板） 59 IAD.03.01-M4 审计项目计划（模板） 65 IAD.03.02 现场审计流程 70 IAD.03.02-M1 控制实质性测试底稿（模板） 77 IAD.03.02-M2 审计发现详细说明（模板） 79 IAD.03.02-M3 审计发现汇总表（模板） 81 IAD.03.02-M4 审计退场沟通会会议议程（纪要） 82 IAD.03.03 审计报告编制审核流程 83 IAD.03.03-M1 审计报告（模板） 90 CoryRight By hY. AUDIT MANUAL 审计手册 2 / 156