309-成本天会计操作3.docVIP

精品讲座下载网： .海量管理视频讲座下载 精品讲座下载网: .海量管理资源下载,40000多讲培训视频，最新最全！联系QQ：815250251 基于统计指标的费用分摊 同样，首先需要存在统计指标主数据，假设现在已经存在此统计指标，编号C00001，名称：日常消耗，录入统计指标的操作参见前面的操作，录入完毕后的界面如下： 存盘退出 修改循环：路径如下 点击进入 输入循环名称 点击第一个段 修改跟踪因素为1-可调整份额 修改可变部分为5-实际统计指标 点击分配因子 输入统计指标值为：C00001 返回，检查公式，结果无误后存盘 在循环操作主界面中选择测试运行 察看发送者、接收者信息 表明结果无误 选择实际运行，察看成本中心报表 （三）、基于作业的费用分摊 首先需要存在初级成本要素以及作业类型主数据，并在计划中已经录入了作业类型的价格，假设现在已经存在作业类型为：CHE，名称：桑塔纳，计划价格：8元/公里，负责的成本中心：1010011-LCS车队。归集的费用科目为：CHE-用车费 现在有车单：1010001部门用桑塔纳10公里，1010002部门用车15公里 具体操作如下： 操作路径： 点击进入： 录入用车时间，选择列表屏幕 第一个成本中心为费用分出方，第二个成本中心为适用部门的成本中心 存盘后该凭证过帐 察看成本中心凭证：路径与察看报表一致，事物代码-SART 双击 双击 双击管理会计凭证 录入凭证号 注意执行 注意 返回察看报表： 双击 执行 双击TEST01-车费 双击实际行项目 可以察看原始用车信息 总结： 1、所有的分摊是通过次级成本要素来归集费用的 2、多项费用的分摊是通过打包的方式实现的 3、基于作业的分摊是一个特殊的分摊，它是通过作业类型*作业价格实现的 （四）、费用调整 是将总帐中发生的费用进行调整的操作手段。 案例：1010001部门报销一笔广告费，金额20000元，发现错误，应该由1010002部门承担，凭证号-1900000299 路径： 输入fi凭证号 点击输入总帐凭证号选中确定 点击 输入总帐凭证号 选中 将1010001改为1010002 将1010001改为1010002 选择进一步的接收方，如果已经改正，则会提示金额已经分配完毕。 存盘退出，在报表中察看成本中心凭证 总结： 重过帐行项目的功能有一定的局限性，在过帐后需要手工调整内部银行凭证（跨BA）时，故此种业务需要尽量避免。 （五）、内部订单 内部订单的相关流程参见费用核算（一）教材，它类似与老系统中的项目的概念，通过内部订单可以归集一些项目的费用。内部订单分为统计型内部订单及非统计型内部订单，非统计型内部订单只能用来做统计，不可以结算；而非统计型内部订单在项目完工以后，可以通过订单结算分配到各个成本中心或其他订单（如销售订单）中。戴尔现阶段统计型内部订单主要用在LCS、LTL，非统计型内部订单主要用在LAS前期的费用核算。 统计型内部订单 案例：LTL举办一次大型市场活动-“龙腾世界”，为了统计的需要设立内部订单，订单名称-龙腾世界，订单类型-Z001，编号-本月计入该订单的费用明细如下： 1310001成本中心报销招待费9万元，1310002成本中心报销车费10万元，1310003成本中心报销办公用品消耗11万元，合计30万元 创建内部订单：路径如下 点击进入 输入订单类型，点击主数据文件 业务范围可以任意先录入一个BA，其他字段可选，点击控制数据 选中点击下达订单 选中 点击下达订单 选中选中统计订单选项，同时点击‘释放’，改按钮变为‘技术性结帐’，同时在屏幕下方显示订单已经下达。 选中 点击分配，将业务范围字段清空并存盘 注意事项： 1、统计型内部订单不许将统计订单选项选中 2、订单必须下达后才可以使用 3、如果限定业务范围，则只有在此业务范围内的成本中心的费用才可以计到内部订单 存盘后显示产生订单号在总帐中录入费用凭证：请详见凭证基本操作 注意事项：在录入成本中心的同时，一定注意录入内部订单号，这样才能保证费用计入订单 如下图： 注意注意 注意 注意 察看内部订单报表：路径 双击进入 非统计型内部订单 此功能主要涉及LAS的操作，在这里不作介绍，以后会对专门的岗位进行介绍 七、思考和练习 1、分摊、分配的区别联系 2、统计指标、作业类型的用途 3、初级成本要素、次级成本要素的用途 4、分摊、分配、基于作业的分摊额的所有操作 5、如何察看报表及管理会计凭证