商业银行负债及其管理培训课件(PPT 99页).pptVIP

（四）资金成本 资金成本是指为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和经营成本之和。 资金成本率=（利息成本+经营成本）/吸收的存款额×100% （五）可用资金成本 银行吸收的存款资金不能全部用于贷款和投资业务，必须进行扣除。扣除的部分是法定存款准备金和必要的超额准备部分。经扣除后的资金才是可作为盈利性资产来源的资金。 可用资金成本是确定银行可用资金（盈利性资产）价格的基础，因而决定了银行盈利性资产的收益率，它是银行信贷中资金成本分析的重点。 第四节 商业银行负债成本控制及风险管理 二、负债成本分析 商业银行成本的变动，既与负债的数量有关，也与负债的结构有关（在利率不变的情况下）。 负债成本与负债总量的四种关系 负债总量增加，负债成本下降 负债总量增加，负债成本也增加（正常） 负债总量增加，负债成本保持不变（理想） 负债总量不变，负债成本增加（不理想） 三、负债成本控制 （一）存款定价管理 银行的经营目标是实现利润最大化,利用存款定价可以稳定客户,保证存款规模的增加,有利于扩大商业银行的资产规模,从而增加商业银行的盈利水平. 银行存款负债的定价方法主要有: 1.目标利润定价法 在银行存款成本的基础上,加上银行的既定目标利润. 向客户收取的每种存款服务的单价 = 每一单位存款服务的经营费用 + 每一单位存款的管理费用 + 每一单位存款服务的预计利润 2.边际成本定价法 银行在利率频繁变动的情况下采用. 所谓边际成本定价法,是指银行通过参照吸收新增存款而支出的边际成本与这部分新增存款所产生的边际收益而对存款进行定价的方法. 当银行因为吸收新增存款而支出的成本小于增加的收益时,银行制定的新存款利率就是可行的. 计算公式: 边际成本=总成本变动额 =新利率×新利率下的存款量- 旧利率×旧利率下的存款量 边际成本率=————————— 新增存款量 边际成本 案例： 银行原有存款5000万元，存款利率是6%，如果将利率提高到7%，可新增1000万的存款，原来的贷款与投资预期收益率为9%，新增存款后，经营规模扩大，预期收益率增为10%。那么这笔交易的边际成本、边际成本率和收益分别为： 边际成本= 边际成本率= 边际收益= 收益大于成本，银行制定的这个新利率是可行的。 （5000+1000）×7%-5000 ×6%=120（万元） 120÷1000=12% （5000+1000）×10%-5000 ×9%=150（万元） 5、定活两便。定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。 服务特色 a.既有活期之便，又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。 b.起存金额低，人民币50元即可起存。 c.支取简单，一次存入，一次支取； d.计息规定：存期超过整存整取最低档次（三个月）且在一年以内的，分别按同档次整存整取利率打六折计息；存期超过一年（含一年）的，一律按一年期整存整取利率打六折计息；存期低于整存整取最低档次的，按活期利率计息。 定活两便非常适合在3个月内没有大笔资金支出，同时也不准备用于较长期投资的储户。 （二）我国商业银行的存款业务 例题: 例：某客户2006 年7 月31 日存入10,000 元定活两便存款，若客户2007 年3 月10 日全额支取。支取当日，银行确定的半年期整存整取利率为1.89%。 例题： 利息计算选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率”： 按月应付利息 10,000×7×(1.89%×60%÷12)+10,000×10×(1.89%×60%÷360) =69.3 元 (三)存款负债的构成要素 1.存款期限 期限越长,稳定性越强,流动性越弱,支付利息越多; 期限越短,稳定性越差,流动性越强,支付利息越少; 恰当确定存款期限,实现流动前提下的稳定,降低成本. 2.存款的利率 存款利率首先跟存款期限有关; 其次与银行的经营实力有关; 最后与银行的经营目标有关. 3.存款地位 指银行根据存款稳定性的强弱,将存款区分为核心存款和易变性存款. 核心存款指稳定性强,对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款.如活期存款、定期存款等。 易变性存款指那些稳定性差，对市场利率变动和外部经济因素变化反应敏感的存款。 二、影响商业银行存款负债规模的因素 （一）外部因素 经济发展水平和经济周期 有关的金融法规和税收政策 中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好 （二）内部因素 银行服务质量和服务品种 商业银行资产规模和信誉 新技术在银行领域的广泛应用 三、商业银行存款负债经营管理 （一）影响商业银行存款负债的因素分析 存款利率 服务收费 金