内控培训讲稿..pptx

企业内部控制体系建设与执行;内容介绍;第一部分 实施内部控制的必要性;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;一、内部控制中的教训;二、内部控制引起各方关注;;;;;;;;;二、内部控制引起各方关注;二、内部控制引起各方关注;二、内部控制引起各方关注;二、内部控制引起各方关注;二、内部控制引起各方关注;第二部分 内部控制基本知识介绍; 一、什么是内部控制;一、什么是内部控制;二、内部控制体系建设的必要性;三、我国内部控制规范体系的构成 二、我国内部控制规范体系构成;（一）《企业内部控制基本规范》内容;（一）《企业内部控制基本规范》内容;（一）《企业内部控制基本规范》内容;全面性原则;重要性原则;制衡性原则;适应性原则;成本效益原则;（一）《企业内部控制基本规范》内容;内部环境; 建立规范的公司治理结构和议事规则* ;;;内部控制五大要素 （一）内部环境;内部控制五大要素 （一）内部环境;;;内部控制五大要素（二）风险评估;*;*;内部控制五大要素（二） 风险评估;风险应对策略*;控制措施*;内部控制五大要素（三） 控制活动;;内部控制五大要素 （四）信息与沟通;信息的收集;内部控制五大要素 （四）信息与沟通;内部控制五大要素 （四）信息与沟通;内部控制五大要素 （四）信息与沟通;反舞弊机制*;内部控制五大要素 （四）信息与沟通;为确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径，企业应当： 设置举报专线 明确举报投诉处理程序、办理时限和办理要求 将举报投诉制度及时传达至全体员工;举报人保???制度;内部控制五大要素 （五）内部监督;内部控制五大要素 （五）内部监督;（二）《企业内部控制应用指引》内容; ;指引解读－发展战略;指引解读－人力资源;指引解读－社会责任;指引解读－企业文化;指引解读－资金活动;指引解读－采购业务;指引解读－资产管理;指引解读－销售业务;指引解读－研究与开发;指引解读－工程项目;指引解读－担保业务;指引解读－业务外包; ;指引解读－全面预算;指引解读－合同管理;指引解读－内部信息传递;指引解读－信息系统; 企业内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 《内控评价指引》为企业开展内部控制自我评价提供了一个共同遵循的标准。 《内控审计指引》规定，内控审计自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证劵交易所、深圳证劵交易所主板上市的公司实行。 ;（三）《企业内部控制评价指引》内容;（三）《企业内部控制评价指引》内容;（三）《企业内部控制评价指引》内容;（三）《企业内部控制评价指引》内容;（三）《企业内部控制评价指引》内容; 内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计，并出具《内部控制审计报告》。它是企业内部控制规范体系实施中引入的强制性要求。 《基本规范》规定，执行企业内控规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请具有证劵期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。 ;四、内部控制体系与企业原有管理制度的关系;第三部分如何开展内部控制体系建设;一、内部控制体系建设步骤;二、内部控制建设准备阶段;二、内部控制建设准备阶段;二、内部控制建设准备阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施阶段;三、内部控制建设实施