工会内部财务管理制度范本.docx

PAGE \* MERGEFORMAT 1 工会内部财务管理制度范本 为进一步建立健全全省各级工会财务制度，推进全省工会财务会计管理规范化建设，保证工会资金和财产安全运行，提高资金和财产使用效益，推动我省工会财务工作进一步发展。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》、《云南省工会财务会计管理规范实施细则》和其他有关规定，结合我省实际情况，省总财务部研究草拟了工会内部财会管理制度范本，供各级工会参考。具体为： 1、《岗位责任制度》 28 2、《收支预算、决算管理制度》 915 3、《货币资金管理制度》 1622 4、《票据管理制度》 2328 5、《账务处理程序制度》 2947 6、《工会资产管理制度》 4857 7、《财会分析制度》 5860 8、《会计档案管理制度》 6167 9、《财务收支管理制度》（略） 10、《专项资金管理制度》（略） 11、《债权债务管理制度》（略） 12、《补助下级经费制度》（略） 13、《内部会计控制制度》（略） 14、《经费定额（包干）管理制度》（略） 岗位责任制度 为强化会计管理职能，明确分工和职责，提高工作效率和质量，严明纪律，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《云南省工会财务会计管理规范实施细则》的要求，结合本单位实际，制定本制度。 一、会计人员岗位职责 会计人员工作岗位主要有：会计主管、会计核算、出纳。 各个岗位的会计人员在明确分工的前提下，要从整体出发，发扬互助协作精神，紧密配合，共同做好财会工作。会计主管人员不得兼任出纳工作；会计核算人员不得兼任出纳等货币资金的收付工作；出纳人员不得兼管收入、支出、债权、债务、账薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 （一）会计主管岗位职责 1、在工会主席的领导下，主持制定工会财务工作规划和年度工作计划，对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。草拟工会财务工作报告和文件，组织、协调会计人员积极开展工作，按时保质保量完成各项财会工作任务。 2、积极宣传并贯彻执行《会计法》、《工会法》和其他有关法规、制度，根据本单位具体情况组织制定各项财会规章制度，并监督贯彻执行。 3、参与有关经费收支的会议和拟定经济合同、协议及其他经济文件研究审查。 4、编制本级工会经费收支预算，积极筹措资金，合理安排和节约使用经费，以满足工会事业发展的需要。 5、组织工会经费的收缴工作，督促办理工会经费按规定缴纳，做到按期足额上缴，不得挤占、挪用、截留工会经费。 6、审核单位各项收支，审核记账凭证、账薄和会计报表，对审核中发现的问题和差错，通知有关人员查明和更正处理。 7、负责向工会主席报告财务状况，提供有关会计资料，定期开展经济活动分析，对财务管理中存在的问题及时提出改进建议和措施，挖掘增收节支的潜力。 8、组织财会人员进行理论和业务学习，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调整工作，不断提高财务队伍素质。 （二）会计核算岗位职责 1、熟悉有关财经政策、法规和规章制度，按照《工会会计制度》设置会计科目和会计账薄，及时准确地根据各项经济业务填制会计凭证，并做好记账、结账、对账和编制会计报表工作。 2、负责工会经费收支的明细核算。根据有关凭证，正确及时核算收入和支出，按规定及时督促单位行政按时足额缴纳工会经费，及时返拨下级工会经费。 3、负责工会财产物资的管理与核算。每月根据出纳提供的完整的银行对账单、银行日记账、银行存款余额调节表，核对银行存款账户余额，根据出纳提供的现金日记账，核对现金账户余额。及时登记固定资产明细账，并定期与财产管理部门核对，年终配合财产管理部门进行财产清查盘点，以保证账物相符。 4、负责往来款项的明细核算。对各种应收、应付款项应及时偿收、清偿，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，按规定报经批准后处理。 5、负责工资明细核算。根据人事部门提供的工资数据，严格按照规定编制工资发放表，做好个人所得税、医疗保险和住房公积金的计算、代扣上缴工作。 6、审核各种原始凭证，对其真实性、合法性、准确性、完整性进行审核和监督。对财务管理中存在的问题，及时向会计主管汇报。 7、定期编制工会资产负债表、收入支出表和附注和工会经费收支决算，向会计主管反映单位财务状况，按上级工会要求及时报送相关报表，定期向同级经费审查委员会提供审查、审计和汇报资料。 8、负责保管预留