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第六章 商业银行资产负债管理 6.1 资产负债管理的目标 6.2 资产负债管理的一般方法 6.3 利率敏感性与缺口管理 6.4 我国商业银行的资产 负债比例管理 6.1 资产负债管理的目标 6.1.1 资产负债管理概述 6.1.2 资产负债管理的目标 6.1.3 资产负债管理的内容 6.1.1 资产负债管理概述 一、资产负债管理的概念 二、商业银行资产负债管理理论与发展 三、资产负债管理的基本原理 一、资产负债管理的概念 资产管理理论的发展阶段 负债管理理论兴起的原因 为了开辟新的资金来源渠道，扩大资产规模 为了逃避管制，从各种渠道筹措资金 金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性 西方各国存款保险制度的建立发展，激发了银行的冒险精神和进取意识 6.1.2 资产负债管理的目标 一、总量平衡的目标 二、结构合理的目标 6.1.3 资产负债管理的内容 一、资产负债总量管理 二、资产负债结构管理 三、资产负债效益管理 四、资产负债风险管理 一、资产负债总量管理 负债的总量管理 资产的总量管理 资产总量与负债总量的平衡管理 二、资产负债结构管理 负债结构管理 资产结构管理 资产负债对应结构管理 三、资产负债效益管理 银行收入管理 银行成本管理 银行利润管理 四、资产负债风险管理 什么是银行风险 风险管理的概念 银行风险的特性 银行风险的类型 银行风险管理的措施 6.2 资产负债管理的一般方法 6.2.1 资金汇集法 6.2.2 资金分配法 6.2.3 线性规划法 6.2.1 资金汇集法 6.2.2 资金分配法 6.2.3 线性规划法 约束条件: 6.3 利率敏感性与缺口管理 利率敏感性 定期存款持有人转换存款的临界时点 6.3.1 缺口的定义 缺口的形式 零缺口 RSA=RSL RSA/RSL=1 正缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL1 负缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL1 零缺口 正缺口 正缺口的分析 负缺口 负缺口的分析 利率预测 规划未来收益 (单位:百万元) 利率变化对收益的影响 资产负债结构变化对收益的影响 最初业绩指标： 假定发生在贷款损失、费用、证券交易损失、税等方面的支出，共计为31.2 净收入为：41.2-31.2=10 ROE=净收入/权益资本 =10/80=12.5% 假定环境发生变化: 净利息收入 =0.13×600+0.14×300 -0.1×700-0.09×120 =78+42-70-10.8=39.2 净利差=39.2/900=4.36% 净收入=39.2-31.2=8 ROE=8/80=10% 如果调整资产组合 净利息收入=0.13×700+0.14×250 - 0.1×700-0.09×120 =91+35-70-10.8 =45.2 净利差=45.2/950=4.76% 净收入=45.2-31.2=14 ROE=14/80=17.5% 市场的平衡力量 净利息收入=0.13×700+0.14×250 -0.1×770-0.09×100 =91+35-77-9=40 净利差=40/950=4.2% 净收入=40-31.2=8.8 ROE=8.8/80=11% 6.4.2我国商业银行资产负债比例管理的内容和基本做法 一、商业资产负债比例管理的内容 二、商业银行实行资产负债比例管理 的指导思想和基本原则 （一）指导思想 （二）基本原则 负债总量平衡。 资产总量平衡。 资产负债总量平衡。 结构对称原则。 6.4.1 我国商业银行 资产负债比例管理的发展过程 1985年，实贷实存——总量平衡，结构对称 1987年，开始试行资产负债比例管理 1994年2月，实行贷款限额项下的 资产负债比例管理 1996年12月，除了四大国有商业银行外， 其他商业银行实行全面的资产负债比例管理。 1998年1月1日，取消国有商业银行的贷款限额控制， 实行全面的资产负债比例管理 （一）监控性指标： 十大类十九项指标 一、商业资产负债比例管理的内容 1．资本充足性指标（本外币合并并按季考核）： ※资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8% ※核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4% 其中：资本净额=资本总额-扣减额 2．贷款质量指标（分别人民币、外币、本外币