西电《税法与纳税筹划》13春在线作业.docx

14春13秋 西电《税法与纳税筹划》13春在线作业 一、判断题（共 10 道试题，共 40 分。） 1. 消费税与关税属于中央税收。（） A. 错误 B. 正确 2. 纳税人建造普通住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额按规定计税。（） A. 错误 B. 正确 3. 纳税人转让土地使用权，应向土地所在地税务机关申报营业税。纳税人转让其他无形资产，应当向其机构所在地主管税务机关申报营业税。（） A. 错误 B. 正确 4. 车船税实现比例税率。（） A. 错误 B. 正确 5. 个人所得税诞生于美国。（） A. 错误 B. 正确 6. 我国现行的工资、薪金所得适用于九级超额累计税率，税率为5%-45%。（） A. 错误 B. 正确 7. 城建税具有附加税的性质，具有特定的目的。（） A. 错误 B. 正确 8. 消费税实行比例税率和定额税率两种形式。（） A. 错误 B. 正确 9. 从法律性质看，税法属于义务性法规。（） A. 错误 B. 正确 10. 我国现行的工资、薪金所得适用于八级超额累计税率，税率为10%-45%。（） A. 错误 B. 正确 14春13秋 西电《税法与纳税筹划》13春在线作业 二、多选题（共 15 道试题，共 60 分。） 1. 关税应纳税额的计算方法有（） A. 从价税计算方法 B. 从量税计算方法 C. 复合税计算方法 D. 滑准税计算方法 E. 平均税计算方法。 2. 按照税法的解释权限，税法的解释可以分为（） A. 立法解释 B. 行政解释 C. 司法解释 D. 学理解释 E. 法理解读 3. 按照税法解释的尺度不同，税法解释可以分为（） A. 字面解释 B. 限制解释 C. 扩充解释 D. 行政解释 E. 司法解释 4. 关于税收筹划的原则，正确的有（） A. 合法原则 B. 合理原则 C. 规范原则 D. 效率原则 E. 财务利益最大化原则 5. 以下属于行为税的（） A. 城市维护建设税 B. 车辆购置税 C. 印花税 D. 车船税 E. 烟叶税 6. 关于耕地占用税的税率，以下表述正确的是（） A. 人均耕地不超过1亩的地区（以县级行政区域为单位，下同）每平方米为10～50元。 B. 人均耕地超过1亩但不超过2亩的地区，每平方米为8～40元。 C. 人均耕地超过2亩但不超过3亩的地区，每平方米为6～30元。 D. 人均耕地超过3亩以上的地区，每平方米为5～25元。 E. 经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，适用税额可以适当提高，但最多不得超过上述规定税额的50%。 7. 下列进出口货物，属于法定免征关税的有（） A. 关税税额在人民币50万元以下的货物。 B. 有商业价值的广告品和货样。 C. 外国政府、国际组织有偿赠送的物资。 D. 在海关放行前损失的货物。 E. 进出境运输工具装卸的途中必需的燃料、物料和饮食用品。 8. 关于车辆购置税的税收筹划，表述正确的是（） A. 针对经销商的不同经销方式进行筹划 B. 对一般纳税人经销商和小规模纳税人经销商的合理选择 C. 正确区分代收款项与价外费用 D. 延后部分商品购进时间或选择别家购进 E. 关注计税价格 9. 企业所得税扣除项目应遵循的原则有（） A. 权责发生制原则 B. 配比原则 C. 相关性原则 D. 确定性 E. 合理性原则 10. 以下属于企业所得税扣除项目的是（） A. 工资、薪金支出 B. 职工福利费、工会经费、职工教育经费支出 C. 社会保险费 D. 利息费用 E. 借款费用 11. 关于契税的计税依据，以下表述正确的有（） A. 国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。 B. 土地使用权赠与、房屋赠与，由征税机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。 C. 土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋价格差额。 D. 以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房产时，由房地产转让者补交契税。 E. 个人无偿赠与不动产行为（法定继承人除外），应对受赠人全额征收契税。 12. 以下属于消费税税目的有（） A. 烟 B. 酒及酒精 C. 化妆品 D. 小汽车 E. 摩托车 13. 以下属于免征个人所得税的情形的是（） A. 国债和国家发行的金融债券利息。 B. 福利费、抚恤金、救济金。 C. 保险赔款。 D. 军人转业安置费、复员费。 E. 发给见义勇为者的奖金。 14. 关于国内税收筹划的客观原因，以下表述正确的是（） A. 纳税人定义上的可变通性 B. 课税对象金额的可调整性 C. 税率上的差别性 D. 全额