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大连亿达投资有限公司 财务管理制度 PAGE 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 20 页 财务管理制度 第一章 总 则 为规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强财务管理，提高经济效益，做好各项收支计划、控制、核算、分析和考核、监督、检查工作，合理筹集资金，有效利用资产，实现资产的保值增值，根据有关法律、法规，制定本制度。 投资公司对其所属企业实行“统一管理，分级负责”的财务管理体制。 投资公司对所属企业实行财务人员委派制度，并对所属企业财务工作进行业务指导和监督管理。投资公司所属企业必须设置财务职能部门，行政上接受所在公司领导，业务上接受投资公司计财部指导和监督。 投资公司所属企业的财务人员必须认真执行《会计法》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》及国家制定的其他财经法规、政策及制度。 本制度适用于大连亿达投资有限公司（以下简称“投资公司”）及所属企业（以下简称“企业”）。 第二章 财务预算 财务预算是全面预算的重要组成部分,是反映企业预算期现金收支,经营成果和财务状况的各项预算。主要包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表,这些预算以价值量指标总括反映经营预算和资本支出预算的结果。 财务预算编制原则 1、业务预算和专门决策预算是财务预算的基础，财务预算是依赖于业务预算和专门决策预算编制的，是整个预