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KPA 公司财务分析报告 1 主要业绩2 2 报表及项目分析2 2.1 资产负债表2 2.1.1 资产结构3 2.1.2 负债结构5 2.1.3 资产变动趋势6 2.1.4 负债变动趋势8 2.1.5 货币资金10 2.1.6 应收帐款10 2.1.7 存货10 2.2 利润表 11 2.2.1 综合结构11 2.2.2 收入结构12 2.2.3 支出结构13 2.2.4 综合变动趋势14 2.2.5 收入变动趋势16 2.2.6 支出变动趋势16 2.3 现金流量表17 2.3.1 流入结构17 2.3.2 流出结构19 2.3.3 余额结构21 2.3.4 变动趋势21 2.3.5 综合分析22 3 财务状况综合分析23 3.1 盈利能力23 3.1.1 盈利能力各项指标23 3.1.2 指标分析23 3.2 偿债能力24 3.2.1 偿债能力各项指标24 3.2.2 短期偿债能力24 3.2.3 长期偿债能力24 3.3 经营管理能力25 3.3.1 经营管理能力各项指标25 3.3.2 指标分析25 3.4 现金流量分析26 3.4.1 现金流量分析指标26 3.4.2 指标分析26 3.5 杜邦财务分析26 4 财务模型分析27 4.1Z 模型分析27 4.2 营运资产分析模型28 4.3 巴萨利分析模型28 第 1 页 共 42 页 KPA 公司财务分析报告 5 财务状况预警和重要提示29 6 附录：财务报表32 6.1 资产负债表32 6.2 利润表35 6.3 现金流量表37 1 主要业绩 2003 年实现主营业务收入：58,330.05 万元； 利润总额：7,761.11 万元； 净利润：6,415.33 万元； 长期投资：-1,034.81 万元； 总资产：76,323.03 万元； 营运资本：28,885.58 万元； 2003 年与往期相比 单位：万元 项目 2002 年 2001 年 2003 年 比2002 年 比2001 年 主营业务收 30,342.83 16,969.76 58,330.05 增长92.24% 增长243.73% 入 27,987.22 万 41,360.29 万 元 元 利润总额 5,557.66 4,014.46 7,761.11 增长39.65%