企业主动披露报告必答问题.DOC

企业主动披露报告问题纲要 我司2016年1月以来非贸支付情况，各种支付类型的具体解释和金额。 我司非贸支付中与特许权有关的支付情况；该特许权支付是否与进口货物有关，是否构成向我国境内销售的条件。 第二条答复的依据 列举特许权合同/协议的相关重点条款原文（包括外文和中文译文）； 对上述条款的进一步解释，说明相关性是否存在； 是否存在特许权转让协议或合同（含详细技术文件或附件），如存在请作为附件提供； 是否存在在地方经贸部门备案的技术进口合同登记证书和技术进口合同数据表等资料，如存在请作为附件提供； 是否存在企业向当地科技部门提交备案的《技术秘密转让合同》或《技术许可合同》（各地方名称可能不同），如存在请作为附件提供； 是否存在向当地商务部门（或企业的经管会等类似部门）获得企业项目的招投标文件和项目免国际招标的申请书（包括项目项下的进口生产设备和工具清单及技术资料）以及商务部门对上述“免国际招标申请”的批复，如存在请作为附件提供； 是否存在企业项目立项的企业董事会决议、财务审计报告及销售审计报告、在建项目项下的进口生产设备清单以及所有项目对应的技术服务合同（涉及生产设备、工具或生产线的设计、研发、技术改造、技术引进等内容）、所有项目项下的生产设备的进口合同，如存在请作为附件提供。 该资料是否说明以下问题： 一是从企业所有项目的技术服务合同及项目项下的生产设备进口合同看，确定合同规定的设计研发费及类似费用的内容和具体数额，并确定该费用是否发生在境外； 二是从项目项下的生产设备清单和技术资料，以及项目免国际招标的申请书及批复文件看，项目项下的生产线、生产设备是否由境外企业设计，并确认项目项下的生产设备是否为定制、专用的生产设备和工具； 三是确认项目的技术服务合同规定的设计研发费及类似费用是否与进口生产设备和工具有关，是否应计入进口生产设备和工具的完税价格； 四是从企业以服务贸易方式的对外支付凭证（包括发票、合同及对外支付汇款单等）看，企业是否向境外支付了设计研发费及类似费用； 五是是否为引进新的生产而支付“入门费”； 六是企业是否存在进口相关商品与其技术使用费或技术提成费等特许权使用费形成对应关系（进口商品参数、图纸、技术资料等专有技术）； 七是企业购买渠道和购买目的是否受到了外国公司的明确限制。 是否存在企业的ERP(企业资源计划）系统相关内容、技术资料（图纸、工艺、专利专有技术资料）、执行合同（技术商务合同）、审计报告、向国税部门的申报资料，包括《转让定价同期资料》、《关联方申报明细表》等文件资料，如存在请作为附件提供 特许权补税主动披露证据材料清单 1、主动披露报告，请上外网搜索2016年海关总署61号公告，上面有下载的格式，请按照那个格式，另外还有签收单正副本也要打印出来（送交人那里签好字），时间可以都空着2、情况说明：简单介绍下公司、就主动披露需要补税的事项说明、补税的时间段（请精确到年月日）、最终补税的金额测算过程，及相关数据来源，最后不要忘了写上，我公司申请减免相关滞纳金3、测算补税额的数据表格（就是计算过程）：相关原材料+设备的进口成本（没有的话省略，）/生产成本*支付的特许权使用费，得出的基数再乘以分子的平均关税率得到需要补交的关税，再计算下增值税注：分子和分母的成本都需要加入关税和增值税，如果财务上成本核算未纳入增值税则分子也不需要加入增值税4、?分子：与特许权使用费相关的进口原材料及设备的数据清单（此表可一起计算进口原材料的平均关税率）注意：此部分数据按照报关单上申报日期在第2点中补税时间段汇总。?????如果准备补税的企业数据整理比较困难，可向海关申请调取相关进口数据5?、分母：主动披露时间段内支付或计提特许权使用费的成品的生产成本（由财务按照公司情况提取）6、上述对应的特许权使用费支付清单，以及财务上对应的实际对外付汇的时候的外汇申请单或银行对账单或银行流水7、相关特许权使用费合同（中英文版），如果在时间段内有调整协议或补充协议一并提供。8??注意：海关补税理论来说是对你当时进口的设备和原材料的一个价格调整，税率按照当时进口设备和原材料的关税增值税，当时增值税是17，请按照17来???在今年5月之后进口的与技术使用费相关的设备和原材料如果当时进口的交的增值税是16可以用16个点9、工商、海关证书的复印件10、主动披露报告提交人本人的身份证正反面，加公司名片复印11、A4纸打印以下内容：以下资料共____页，由我公司提供，与原件一致，核对无误，我公司保证其真实性和合法性。????????????????????????????????????????????????????????????????????????????****公司（盖章）注意：所有资料都需要盖公章????