中国建设银企业信用评级指标体系.docxVIP

PAGE1 / NUMPAGES4 中国建设银行企业信用评级指标体系 为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。 企业信用等级分为7级，各级意义如下: AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。 A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。 BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。 BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。 B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。 F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。 企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。 信用等级 总得分S 市场竟争力得分C 流动性得分L 管理水平得分M 其他P 说明 AAA 70≤S 15≤C 15≤L 15≤M 不限定 单项分不满足条件的下调一级 AA 60≤S70 12≤C 12≤L 12≤M 不限定 A 50≤S60 9≤C 9≤L 9≤M 不限定 BBB 45≤S50 不限定 不限定 不限定 不限定 BB 40≤S45 不限定 不限定 不限定 不限定 B S40 不限定 不限定 不限定 不限定 F 不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的客户或贷款分类结果为可疑和损失的客户 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。 评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。 一 、 市 场 竞 争 力 C 指标 计分标准 比率值或说明 得分 计算公式 经营环境（5分） 企业得到国家、地方的多方面支持，交通、信息等外部条件很好，所在行业竞争环境、地区法律环境好得5分，虽然得到一定的支持，但条件有限，环境一般得2分，经营环境不好不得分。 经营设施的先进性（5分） 采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进，企业的经营设施良好，带给企业较强的竞争优势得5分，使企业具有竞争优势的得4分经营调施处于中上水平得3分，经营一般2分，较差不得分。 质量管理体系（5分） 通过ISO9000系列质量管理认证或未参加认证但企业有严格、规范的质量管理制度得5分，有规范的质量管理制度得4分，有较规范的质量管理制度得3分，企业质量管理体系不完善得1分，没有质量管理体系不得分。 市场拓展和销售渠道（5分） 企业市场拓展能力强，拥有很好的销售网络和经营渠道，运作良好得5分，市场拓展能力较好，具有较好的经营渠道得4分，市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道初具规模得3分，市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得1分，市场拓展能力差，缺乏有效的经营渠道不得分。 小计 二 、 流 动 性 L 指标 计分标准 比率值或说明 得分 计算公式 流动比率（5分） 5×（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 流动比率＝流动资产/流动负债×100% 速动比率（5分） 5×（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债×100% 应收账款周转率（5分） 5×（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 应收账款周转率＝产品销售收入净额/（应收账款平均余额+应收票据余额）×100% 本息保障倍数（5分） 5×（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 本息保障倍数＝[利润总额+折旧+摊销+财务费用-(应收账款增加+应收票据增加-应付账款增加-应付票据增加)]/（财务费用+本年度到期的借款） 小计 三 、 管 理 水 平 M 指标 计分标准 比率值或说明 得分 计算公式 主要管理人员的素质和经验（5分） 企业领导人有丰富的管理经验，管理能力很强，经营历史业绩显著，个人有良好社会声誉得5分。企业领导人管理能力强，有较好的管理经