[经管营销]excel在财务管理中的运用-第7章-流动资产管理.ppt

7.1 现金管理——最佳现金持有量决策模型 现金，是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等 持有动机：交易动机、预防动机和投机动机。 现金管理的过程就是在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程。 通过现金管理，使现金收支不但在数量上，而且在时间上相互衔接，对于保证企业经营活动的现金需要，降低企业闲置的现金数量，提高资金收益率具有重要意义。 相关成本： 1．机会成本=现金持有量×机会成本率 2．管理成本 3．短缺成本 7.1.1 成本分析模式模型 1）成本分析模式中持有现金的成本 最佳现金持有量的具体计算，可以先分别计算出各种方案