中央企业全面风险管理指引起草背景内涵及主要内容框架.ppt

关于章节的设置及逻辑关系（续） 第二章　风险管理初始信息（流程） 第三章　风险评估（流程） 第四章　风险管理策略（流程、体系） 第五章　风险管理解决方案（流程） 第六章　风险管理的监督与改进（流程） 　　这五章，对风险管理五个基本流程的详细描述。 　　其中，第四章，也是全面风险管理体系的组成部分。 　　关于章节的设置及逻辑关系（续） 　　第七章　风险管理组织体系（体系） 　　第八章，风险管理信息系统（体系） 　　这两章，描述全面风险管理体系中五个部分中的两个部分。 　　关于章节的设置及逻辑关系（续） 　　第九章　风险管理文化（文化） 　　 　　这一章，对全面风险管理中风险管理文化的描述。 　　 为什么要写上“风险管理文化”这一章？ 　　　一、企业文化的内函：企业文化是企业在长期经营管理活动中，由企业经营领导者倡导的、自觉形成的，并为绝大多数员工恪守的经营宗旨、价值观念、道德行为准则，以及与这些相适应的组织和制度的综合体现。 　 企业文化体现的是一种理念、宗旨、观念和意识。 为什么要写上“风险管理文化”这一章？（续） 　　　二、全面风险管理不是某个人或某个部门的单独的事情，而是涉及企业各个层面、各个业务领域、所有员工的事情，只有将风险意识和理念融入企业文化中，把风险意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，才能确保风险管理目标的实现。 为什么要写上“风险管理文化”这一章？（续） 　　三、建立良好的风险管理文化，与建立全面风险管理体系、执行风险管理流程同等重要。企业的所有生产经营行为、所有的控制制度，最终都由具体的人来操作和完成。如果员工没有正确的风险管理意识，再好的体系和机制，也难免会出现重大风险事件。 　第一章　总则（10条） 　　目的 　　依据 　　适用范围 　　督导实施 　　风险、全面风险管理、内控系统定义 　　基本流程 　　总本目标 　　实施要求。 　 　　第二章，风险管理初始信息（7条） 　　收集初始信息及职责分工 　　战略风险信息 　　财务风险信息 　　市场风险信息 　　运营风险信息 　　法律风险信息 　　信息筛选、提炼、对比、分类、组合 　第三章，风险评估（８条） 　　风险评估范围、步骤 　　风险评估的实施 　　风险辨识、分析、评价 　　定量分析和定性分析方法 　　分析风险之间关系 　　绘制风险坐标图 　　第四章，风险管理策略（５条） 　　风险战略定义 　　风险偏好、承受度，风险管理有效性标准 　　风险承担、规避、转移、转换、对冲、补　　 　　偿、控制 　　风险管理所需人力和财力资源配置原则。 　　风险与收益平衡原则 　　评估风险管理策略 　　第五章，风险管理解决方案（５条） 　　对各类风险或每一项重大风险制定方案 　　方案包括内容 　　外包方案 　　内控方案 　　内控措施内容 　　方案的组织实施 　　 　第六章，风险管理的监督与改进（６条） 　监督与改进的重点 　监督与改进的方法 　监督与改进的基础 　其他业务部门和单位的自查与检验 　风险管理部门履行的检查与检验 　内部审计部门评价 　外部中介机构评价 　第七章，风险管理组织体系（11条） 　组织体系框架内容 　规范公司法人治理结构 　外部董事、独立董事制度 　董事会风险管理职责 　风险管理委员会组成和职责 　总经理风险管理职责 　风险管理职能部门职责 　审计委员会和内审单位风险管理职责 　其他职能部门和业务单位风险管理职责 　指导和监督子企业建立风险管理组织体系 　第八章，风险管理信息系统（６条） 　风险管理信息系统涵盖的范围和内容 　系统数据和风险量化值的要求 　风险管理信息系统功能 　风险管理信息系统的稳定和安全 　风险管理信息系统的建设 　第九章，风险管理文化（７条） 　风险管理文化与企业文化 　董事会、总经理和重要管理人员在风险文化建设中　地位和作用 　风险管理文化与道德诚信、合法合规 　风险管理文化与风险意识、风险管理责任 　风险管理文化与薪酬制度、人事制度 　风险管理文化与风险管理培训 　 　第十章,附则（５条） 　未设立董事会的国有独资企业，经理办公会议　　　　 　代行本董事会职责，总经理对本指引的贯彻执 　行负责 　中央企业投资、财务报告、衍生产品交易等方　 　面的配套文件另行下发 　有关《附录》和解释的说明 　附录 　风险管理４种常用技术方法 　《指引》中涉及的风险管理专业术解释 中央企业全面风险管理指引起草背景内涵及主要内容框架 、起草过程 　　　　主讲人：陈晓飞 　　　　单　位：国资委企业改革局 　　　　电子信箱：chenxf@sasac.gov.cn 2006年6月6日，《中央企业全面风险管理指引》正式印发。 《指引》是国务院国资委全面落实科学发展观，坚持可持续发展，履行出