公司上市流程与条件(企业IPO).pptVIP

2.尽职调查 含义： 尽职调查，又称细节调查、核查。是由财务顾问在正式开展上市工作之前，需要依据本行业公认的执业标准，以应有的职业谨慎、自己的职业道德，从法律、财务的角度对发行公司的一切与本次发行有关的事项进行现场调查和资料审查。它既是现代证券法制维护社会投资公众的基本利益在程序上的要求，也是投资银行避免风险、保护自身利益的要求，还可以维护投资银行客观公正地位的要求。 审慎调查上市前两年营业记录： 创业板联交所对申请至创业板市场的企业并不作盈利要求，而是着重强调公司有两年“活跃业务活动”的记录。 尽职调查报告内容 承销商开展尽职调查，主要应从企业的法律文件，包括合同、章程等入手，对以下几个方面进行审查核实： 1. 发行人的基本情况，包括发行人工商注册登记的情况、公司章程、公司主要投资人以及公司管理层的情况等。 2. 公司本次发行股份的有关情况，公司关于本次集资额、集资用途、业务发展计划、股本结构的设想等情况。 3. 公司业务情况，包括公司的原材料供应商、产品销售商、技术开发计划、市场开拓计划等情况。 4. 公司财务情况，包括公司的财务制度、会计流程、财务结构、收入情况、现金流量等方面。 5. 公司的法律文件和其他有关的法律事宜，如法律文件的齐全规范性、公司有无涉诉情况等，都是需要了解并保持应有关注的内容。 上面谈到的尽职调