重庆省2017年内审师《内部审计基础》业务分析和解释数据试题.docVIP

重庆省2017年内审师《内部审计基础》业务：分析和解释数据试题 本卷共分为1大题50小题，作答吋间为180分钟，总分100分，60分及格。 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1?对于评估拥有超过15000台计算机工作站的组织遵守软件许对证规定的情况，以下哪一项 是最适合的起点？ A：确定软件安装是否被集屮控制或者软件的安装是在整个组织内分散进行 B：确定什么样的软件被安装在公司计算机中以及安装的每一个软件的数量 C：确定为监督软件的使用，安装了什么样的设备 D：确定公司购买了多少套软件 以下哪项行为损害了内部审计师的独立性？ A：某内部审计师由于升职将很快会负责某分部，但目前仍继续对该分部实施审计。 B：基于预算限制而缩小审计范围。 C：加人某任务小组，为新分销系统的控制标准提供建议。 D：在采购代理合同生效之前审查其草稿。 某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性，其屮用到一个审计程序是向用统计 抽样方法选出的存款储八发送肯定式询证函，但是函证冋收的数量不足以对账户的准确性形 成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标 A：认为未答复函证的储户己默认了该余额，记录下结果，在这一审计程序中无需再做进 一步的工作； B：扩大函证的样本规模，增加储户； C：确认储户地址的准确性，再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证； D：对所有未答复函证的储户寄送否定式函证，并记录测试结果。如果有必要可以与储户 电话联系，询问与确认余额的任何不一致。 为了测试对公司政策的遵守情况，审计师需要应用以下哪种方法来确定抽样计划的恰当抽 样规模？ I、预期的离差率；II、希望达到的准确度；III、希望达到的置信度；IV、标准离 差。 A：应用I ,加上II或III的其中之一 B：只能应用II和IV C：应用III,加上【或IV其中之一； D：只能应用I, II或III 假定随后的调查表明以前公布的财务报告因销售确认不当面属重大错误陈述。审计人员 采取的下一步骤应是 A：立即通知外部审计师及分部经理； B：将初步发现通知分部经理，但要等到正式向审计委员会发出报告时； C：通知外部审计师、上级管理层、董事会以及审计委员会； D：报告高级管理层、董事会以及审计委员会。 根据《专业实务框架》，以下关于报告审计结果的哪些说法是正确的？ I、摘要报告可以 与最终报告一起公布，也可以单独公布II、中期报告可以采取书面形式，也可以采収口头形 式III、详细报告应该总是向审计委员会发送IV、中期报告应该用于传达需要有关方面立即了 以关注的信息 A：只有II和IV是对的 B：只有I和III是对的 C：只有I, II和IV是对的 D： I , II, III和IV都对 风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于 A：教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。 B：确认管理层和内部审计师所忽略的风险。 C：明确审计范I韦1或需要审计的可审计业务。 D：从审计计划中排除所有低风险领域。 A公司有一套正式的企业道徳规范，而B公司没有。道徳规范规定了诸如采购协议、与供 应商关系，以及许多用于引导公司中的个人行为的事项。以下哪个说法可以被合理推断？ I、A公司展示的道德行为标准比B公司高。 II、A公司己经制定了一项能够用來评价员 工行为的客观标准。 III、B公司缺少一套正式的企业道德规范，这将妨碍对该公司道德 行为进行成功审计。 A：只有II B：只有III C：只有I和II D：只有II和III 下面那种情况违背了《国际内部审计师道德守则》？ A：在一宗合伙人控告公司有欺诈行为的案件中，某审计人员被法庭传讯，并向法庭泄露 了机密的审计资料； B：某办公用品制造公司的审计人员最近完成了对公司营销部门的审计。凭借该次经验，该 审计人员每周六花儿个小时在当地一家医院担任带薪顾问，指导该医院销售部门的审计工作; C：某审计人员在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲，其主要内容是其所编写的有 关审计电子数据交换方面的程序，在场的，还有几个来自主竞争对手企业的内部审计师； D：在审计过程中，某审计人员意识到公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于 该产品成功的可能性极高，该审计人员接受生产经理建议多购入了该公司的股票。 在使用CAAT软件时，审计师最不可能执行以下哪项审计过程 A：在应收账款余额中查找信用余额； B：检查存货余额，以发现存货老化情况； C：检查应收账款，确定正面和负面的确认； D：列出异常的大额存货账户。 成本节约的定位属于 A： a.项目结果审计； B： b.财务审计； C： c.合规性审计； D： d.经营审计。 以下哪项内容是对审计委员会成效的最