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XXX股份有限公司二OOX年度财务报表附注
*******有限公司
20xx年度财务报表附注
(除特别说明外,金额单位以人民币元表示)
一、公司基本情况
湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核准,由*******投资设立的******有限责任公司。公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。
经营范围:*********。
二、财务报表编制基础
三、重要会计政策和会计估计的说明
1、会计制度
2、会计年度
3、记账基础和计价原则
4、记账本位币和外币换算
5、现金等价物的确定标准
6、坏账核算方法
7、存货核算方法
8、长期股权投资
9、固定资产核算方法
10、在建工程核算方法
11、收入确认原则
12、企业所得税的会计处理方法
四、主要税(费)项
1、企业所得税
2、营业税
3、增值税
4、个人所得税
5、城市维护建设税
6、教育费附加
五、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明
六、财务报表重要项目注释
1. 货币资金
项 目
期末数
期初数
外币金额
折算率
人民币金额
外币金额
折算率
人民币金额
现 金
银行存款
其他货币资金
合 计
应收票据
应收票据分类
种类
期末数
期初数
银行承兑汇票
合计
3. 应收账款
(1)应收账款账龄分析:
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上
合计
(2)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称
金额
年限
占应收账款总额的比例(%)
一年以内
一年以内
一年以内
一年以内
一年以内
合计
--
4. 其他应收款
(1)其他应收款账龄分析
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上
合计
100.00
(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(3) 期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项******元。
(4)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
金额
年限
占其他应收款总额的比例(%)
一年以内
一年以内
一年以内
一年以内
一年以内
合计
--
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄
期末数
期初数
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上
合计
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关系
金额
时间
未结算原因
合计
--
(3) 期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。
6. 存货
(1) 存货分类
项目
期末数
期初数
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
自制半成品及在产品
库存商品(产成品)
周转材料(低值易耗品等)
在途物资
工程施工(已完工未结算)
劳务成本
房产开发项目
原材料
发出商品
合计
(2) 存货跌价准备:期未存货不存在跌价现象,故未计提存货跌价准备。
7. 其他流动资产
项目
期末数
期初数
合计
其他流动资产说明:
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资
年末数
年初数
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
长期股权投资
合 计
(2)按成本法核算的长期股权投资
被投资单位
核算方法
初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
成本法
成本法
合计
9. 固定资产
固定资产情况
项目
期初账面余额
本期增加
本期减少
期末账面余额
一、账面原值合计:
其中:房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
广告设施、公路及收费站设施
二、累计折旧合计:
其中:房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
广告设施、公路及收费站设施
三、固定资产账面净值合计
其中:房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
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