利润分配程序18luc新利.ppt

（一）筹资的渠道 筹资的渠道主要指资金来源的对象。 目前我国筹资的渠道有： 1.国家财政资金。 2.银行信贷资金。 3.非银行金融机构资金。 4.其他法人资金。 5.个人资金。 6.企业自留资金。 7.外商资金。 （二）筹资方式 筹资方式是指企业筹集资金所采取的具体形式。 我国企业的筹资方式主要有以下几种： 1.吸收直接投资; 2.发行股票; 3.发行债券; 4.银行借款， 5.商业信用; 6.融资租赁。 二、企业筹资的基本原则 （一）规模适当原则 （二）筹资及时原则 （三）来源合法原则 （四）经济适用原则 三、资金需要量的预测 （一）销售百分比法 销售百分比法是根据销售额与资产负债表中有关项目间的比例关系，预测各项目短期资金需用量的方法。 该方法有两个基本假定: 其一，假定某项目与销售额的比例已知并不变； 其二，假定未来的销售额已知。 销售百分比法一般通过编制预测资产负债表来确定企业的资金需用量。 首先，确定资产、负债中与销售额有固定比率关系的项目，这种项目称之为敏感项目。 第二，计算基期敏感项目与销售收入的