09_第九章_跨系统银行资金往来业务核算.pdf

第九章 跨系统银行资金往来业务核算 第九章跨系统银行资金往来业务核算 第一节 跨系统银行资金往来业务核算概述 第一节 跨系统银行资金往来业务核算概述 第二节 与中国人民银行资金往来的核算 第二节 与中国人民银行资金往来的核算 第三节 商业银行间资金往来的核算 第三节 商业银行间资金往来的核算 第四节 票据交换业务的核算 第四节 票据交换业务的核算 第九章 跨系统银行资金往来业务核算 第九章 跨系统银行资金往来业务核算 第一节跨系统银行资金往来业务核算概述 一、跨系统银行资金往来业务的意义 一、跨系统银行资金往来业务的意义 跨系统银行资金往来有广义和狭义之分。 跨系统银行资金往来有广义和狭义之分。 广义的跨统银行资金往来是指商业银行与其 广义的跨统银行资金往来是指商业银行与其 他金融机构的资金往来，包括与中央银行 他金融机构的资金往来，包括与中央银行 的往来、商业银行与商业银行之间的往 的往来、商业银行与商业银行之间的往 来、商业银行与非银行金融机构的往来 来、商业银行与非银行金融机构的往来 等。 等。 狭义的跨系统银行资金往来是指不同系统的 狭义的跨系统银行资金往来是指不同系统的 银行间由于办理支付结算、代收代付及相 银行间由于办理支付结算、代收代付及相 互融通资金而发生的资金账务往来，主要 互融通资金而发生的资金账务往来，主要 是商业银行与中央银行的往来，以及商业 是商业银行与中央银行的往来，以及商业 银行之间的资金往来。 银行之间的资金往来。 第九章 跨系统银行资金往来业务核算 第一节 跨系统银行资金往来业务核算概述 二、基本规定 二、基本规定 (1)商业银行必须按规定在中国人民银行开立 (1)商业银行必须按规定在中国人民银行开立 备付金账户，严格划分资金，用于保证日常 备付金账户，严格划分资金，用于保证日常 资金的支付结算。 资金的支付结算。 (2)商业银行之间资金融通相互拆借必须通过中 (2)商业银行之间资金融通相互拆借必须通过中 国人民银行的存款账户进行核算，不得私自 国人民银行的存款账户进行核算，不得私自 拆借资金,到期应还本付息。 拆借资金,到期应还本付息。 (3) 同城票据清算由中国人民银行统一组织和管 (3) 同城票据清算由中国人民银行统一组织和管 理，并于规定时间、地点进行票据交换，办 理，并于规定时间、地点进行票据交换，办 理资金清算。 理资金清算。 第九章 跨系统银行资金往来业务核算 第二节 与人民银行资金往来业务核算 一、业务核算的基本规定 一、业务核算的基本规定 (1)要求各商业银行必须按照中国人民银行确定的存 (1)要求各商业银行必须按照中国人民银行确定的存 款准备金率，将吸收存款的一部分缴存中国人民 款准备金率，将吸收存款的一部分缴存中国人民 银行 银行 (2)按规定严格控制各商业银行现金的使用量，对超 (2)按规定严格控制各商业银行现金的使用量，对超 过库存限额的商业银行，必须将超限额的现金缴 过库存限额的商业银行，必须将超限额的现金缴 存中国人民银行，不足时可到中国人民银行支 存中国人民银行，不足时可到中国人民银行支 取。 取。 (3)商业银行营运资金不足时，可按规定向中国人民 (3)商业银行营运资金不足时，可按规定向中国人民 银行借款或办再贴现业务。 银行借款或办再贴现业务。 （4 ）对商业银行之间大额汇划款项，以及各系统异 （4 ）对商业银行之间大额汇划款项，以及各系统异 地间银行的结算也必须通过中国人民银行办理 地间银行的结算也必须通过中国人民银行办理 等。 等。 第九章 跨系统银行资金往来业务核算 账户设置： (一)存放中央银行款项 (一)存放中央银行款项