洛阳达庆实业有限公司审计报告.doc

洛阳达庆实业有限公司审计报告 验证码 9638 f957 6589 254a PAGE 1 审 计 报 告 豫大昌审字[2015]第015号 洛阳达庆实业有限公司： 我们审计了后附的洛阳达庆实业有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师: 河南大昌会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师: 中国·郑州 2015年01月19日 洛阳达庆实业有限公司会计报表附注 第 PAGE \* MERGEFORMAT 第 PAGE \* MERGEFORMAT 1 页 2014年度会计报表附注 洛阳达庆实业有限公司会计报表附注 2014年度 公司的基本情况 洛阳达庆实业有限公司（以下简称“本公司”）成立于2013年12月17日，经新安县工商行政管理局注册登记成立，注册号：410323000017197（1-1）。法人代表：赵小伟；公司地址：新安县新城锦绣花园05-1402号；注册酱：500万元人民币；公司类型为有限责任公司；经营范围：普通土石方挖掘（国家专项规定的除外），煤炭、铝矿石、铁矿石、铝矾土、陶粒砂、五金交电、建材销售、建筑工程机械设备租赁。 二、财务报表编制基础 本公司财务报表编制以持续经营为基础。本公司无不符合会计核算前提的情况。 公司采用的重要会计政策和会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历1月1日至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司会计核算采用权责发生制原则进行核算，计价以历史成本计价基础。 5、外币折算 本公司外币业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币记账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的基准汇价折算人民币，所产生的折算差额除了与固定资产购建期间因专门外币借款相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，其余均直接作为当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金、可以随时用以支付的存款及现金等价物。 本公司现金等价物为持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，通常为购买在三个月或更短时间内即到期或可转换为现金的投资。 交易性金融资产 本公司交易性金额资产是指以交易为目的的而持有的债权投资、股票投资、基金投资和衍生金融工具等。 交易性金融资产取得时按其公允价值入账，按发生的交易费用计入当期损益，按支付的价款中包含的已到付息但尚未领取的利息或股利计入“应收利息”或“应收股利”。在持有期间交易金融资产公允价值变动计入当期损益。 坏账损失 本公司确认为坏账的标准： 债务人死亡或破产，以其遗产或矿产财产清偿后仍然无法收回； 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明债权无法收回或收回的可