中华人民共和国企业所得税月季度预缴和纳税申报表B类.DOCVIP

PAGE 2 - 1 - B100000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度 纳税申报表（B类，2018年版） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号（统一社会信用代码）： □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 核定征收方式 ?核定应税所得率（能核算收入总额的） ?核定应税所得率（能核算成本费用总额的） ?核定应纳所得税额 行次 项　　　　目 本年累计金额 1 收入总额 2 减：不征税收入 3 减：免税收入（4+5+8+9） 4 国债利息收入免征企业所得税 5 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税 6 其中：通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税 7 通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税 8 投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税 9 取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税 10 应税收入额（1-2-3） \ 成本费用总额 11 税务机关核定的应税所得率（%） 12 应纳税所得额（第10×11行） \ [第10行÷（1-第11行）×第11行] 13 税率（25%） 14 应纳所得税额（12×13） 15 减：符合条件的小型微利企业减免企业所得税 16 减：实际已缴纳所得税额 17 本期应补（退）所得税额（14-15-16） \ 税务机关核定本期应纳所得税额 按 季 度 填 报 信 息 季初从业人数 季末从业人数 季初资产总额（万元） 季末资产总额（万元） 国家限制或禁止行业 □ 是 □ 否 小型微利企业 □ 是 □ 否 按 年 度 填 报 信 息 小型微利企业 □ 是 □ 否 谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 纳税人（签章）： 年 月 日 经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码： 受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 B100000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月(季)度预缴纳税申报时填报。此外，实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本表。 二、表头项目 （一）税款所属期间 1.月（季）度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报。年度中间发生终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。 2.年度纳税申报 正常情况填报税款所属年度1月1日至12月31日；年度中间开业的纳税人，在首次年度纳税申报时，填报开始经营之日至当年12月31日，以后年度纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动年度纳税申报时，填报当年1月1日至终止经营活动之日；年度中间开业且当年度中间终止经营活动的纳税人，填报开始经营之日至终止经营活动之日。 （二）纳税人识别号（统一社会信用代码） 填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。 （三）纳税人名称 填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 三、有关项目填报说明 （一）核定征收方式 纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。 （二）行次说明 核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算收入总额的）”的纳税人填报第1行至第17行，核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算成本费用总额的）”的纳税人填报第10行至第17行，核定征收方式选择“核定应纳所得税额”的纳税人填报第17行。 1.第1行“收入总额”：填报纳税人各项收入的本年累计金额。 2.第2行“不征税收入”：填报纳税人已经计入本表“收入总额”行次但属于税收规定的不征税收入的本年累计金额。 3.第3行“免税收入”：填报属于税收规定的免税收入优惠的本年累计金额。根据相关行次计算结果填报。本行=第4+5+8+9行。 4.第4行“国债利息收入免征企业所得税”：填报纳税人根据《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告201