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第二章 商业银行资本经营与管理 【本章学习目标】 通过本章的学习，你应该能够： 1．了解商业银行资本需要量的测定 2．熟悉《巴塞尔协议》和《巴塞尔新资本协议》的内容 3．掌握提高资本充足率的途径 4．掌握资本的构成及功能 5．掌握商业银行资本充足率的计算 【学习本章意义】 资本金是商业银行得以生存和发展的基础和前提，是商业银行稳健经营的重要保障。资本金的筹集和管理一直是商业银行经营中最核心的问题之一。 第二章 商业银行资本经营与管理目录 第一节 商业银行资本的构成 商业银行资本的含义 商业银行资本的构成 商业银行资本的功能 第二节 商业银行资本充足性及其测定 资本充足性的含义 资本充足性的测量指标与测量方法 《巴塞尔协议》 《巴塞尔新资本协议》 第三节 商业银行资本的管理 影响商业银行资本需要量的因素 分子策略 分母策略 第四节 我国商业银行资本的管理 我国商业银行资本管理的规定 提高我国商业银行资本充足率的途径 第一节 商业银行资本的构成 一、商业银行资本的含义 含义：指商业银行自身拥有的或者是能永久支配使用的资金来源。 理解：（与一般公司、企业资本的区别） 从数量上看，商业银行资本在银行资产中所占的比重远低于公司、企业资本占总资产的比重。 从性质上看，商业银行的资本具有双重性质（产权资本和债务资本）。 二、商业银行资本的构成 （一）普通资本（永久性、公开性、稳定性） 普通股（核心一级资本）（基本形式） 资本盈余（资本溢价、股本盈余） 留存盈余（未分配利润）（增加自有资本最廉价、最便捷的主要来源，特别是对难以进入股票市场的小型银行） 核心一级资本充足率 核心一级资本充足率 =普通股权益/风险资产比率 根据《巴塞尔协议Ⅲ》的要求： 核心一级资本充足率由2%提至4.5%。 截至2010年12月份末，我国281家商业银行资本充足率水平全部超过8%。 商业银行资本的构成 （二）优先资本（波动性、具有一定的债务性质） 优先股 资本票据（资本性金融债券）（附属债务） 资本债券（资本性金融债券）（附属债务） 可转换债券 商业银行资本的构成 （三）其他资本（按一定比例从税前利润中提取出来专门用于弥补预期损失的资本） 贷款损失准备 证券损失准备 普通股 普通股-----银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性、公开性和稳定性。它是银行组建时筹集资本金的主要方式，需要增加资本金时也可以通过发行普通股实现。 资本盈余 资本盈余------资本溢价或股本盈利 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构成资本盈余的主体） 银行资本的增值 接受捐赠的资本 留存盈余 留存盈余(未分配利润或留存收益) 银行税后净利减去分配给普通股股东的股息和红利的余额 银行产权的一部分 增加自有资本最廉价、最便捷的主要来源（特别是对难以进入股票市场的小型银行） 资本债券与资本票据 资本性金融债券 资本票据-----是指那些期限短、有大小不同发行额度的银行借据。 资本债券-----是那些期限较长、发行额度较大的债务凭证。 《巴塞尔协议》将资本性金融债券划分在附属资本内，主要包括资本债券与资本票据。 可转换债券 可转换债券：银行发行的优先股和附属债券中有一部分可根据事先约定在一定时期转换为普通股。 可转换成普通股的资本性债券称可转债，具有双重性质，既有债券的性质又有股票的性质。 银行规模与资本构成 规模较大的银行其资本构成： 股票溢价（较大比重） 未分配利润（较大比重） 发行普通股 发行的长期债务 小银行——未分配利润 银行规模与资本构成 原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同；从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足率更高。 三、商业银行的资本形式 （一）银行为弥补损失可动用的资本，按照统计口径不同，分为三种形式： 1.账面资本（其数额由银行章程规定，又称会计资本或权益资本，它体现的是银行实力的大小。） 2.风险资本（其数额是由银行所承担的市场风险、信用风险，操作风险之和所决定的。又称经济资本，虚拟资本） 3.监管资本（其数额由银监会《商业银行资本充足率管理办法》所规定） 账面资本＞风险资本＞监管资本 三、商业银行的资本形式 （二）风险对银