第二节 风险管理与保险.pptVIP

第二讲 风险管理与保险 Risk Management Insurance 风险管理与保险 风险管理的历史渊源 风险管理的含义 风险管理的方法 风险管理程序 从风险管理到保险：可保风险条件 一、风险管理的历史渊源 在人类历史开端时期，在氏族部落内部，为规避整个部落成员的生存风险，就出现原始的“弃老”、“杀老”现象。这点可以从许多考古发现的 “寄老窟”遗址得到证实。 早在3000多年以前，即商朝末周朝初，在扬子江上做生意的商人，不将个人的全部货物集放于一条船，而是分散在几条船上。造船技术中也体现了风险分摊的古老思想。 我国不同地方的民俗中也会闪现古朴的风险互济传统。红白喜事、部落社区文化。 在我国数千年的奴隶社会和封建社会的历史中，贯穿着积粮备荒的传统保险后备的思想，例如“委积”制度和“平籴（di）”思想。 我国古代的保险思想在隋朝进入成熟时期，到唐朝发展到空前鼎盛，例如“义仓”制度。 国外早期的风险管理 古代埃及，在横越沙漠的犹太商队之间，对丢失骆驼的损失，采用互助共济的方式进行补偿。 在古罗马的历史上，也有过类似于现代养老保险的丧葬互助会组织。 在古希腊，曾盛行过一种团体，即组织有相同政治、哲学观点或宗教信仰的人或同一行业的工匠入会，每月交付一定的会费，当入会者遭遇意外事故或自然灾害造成经济损失时，由该团体给予救济。 公元前19世纪，巴比伦国王曾命令僧侣、官员及村长征收一种专门税，用以作为救济火灾的基金。 最早的商业保险是海上保险，出现在14、15世纪欧洲的海洋时代。 二、风险管理的含义 风险管理（risk management)是指人们通过对风险的识别、衡量和分析，并在此基础之上采用各种风险管理方法、工具，有计划、有目的地处置风险，以期用最小成本实现最大安全保障的科学管理方法。 1、风险管理的四层含义 第一，风险管理的主体(entity)包括社会成员中的每个个人、家庭、经济单位及政府。 第二，风险管理的任务和程序（management process)是：风险识别、风险衡量、选择各种有效工具控制风险或做好损失补偿(compensation for loss )安排；最后，总结和评价风险管理效果，改进以后的工作。 第三，风险管理的目标是以最小的成本付出，获得最大限度的安全保障或使风险损失降到最低水平。 第四，在风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，风险管理工具的选择及实施是关键。 2、风险管理的必要性 有助于降低风险对社会、企业和家庭的危害，减少风险损失和节约费用支出，而且可以直接或间接地增进社会福利，提高人类生活质量，消除人们对风险的忧虑和恐惧。 3、风险管理的目标 风险管理的总目标是科学处置风险、控制损失，以最小的成本付出获得最大限度的安全保障。这一目标又可分解为 : （一）损失发生前的风险管理目标 主要有：节约管理成本、消除精神痛苦等目标。 （二）损失发生后的风险管理目标 主要有：维持生存、迅速恢复生产与生活、经济上实现稳定的收益并持续增长、尽社会责任等目标。 三、风险管理程序 · （一）风险识别(identification of risk) 风险识别，是指经济单位对所面临的、已经存在的、以及潜在的风险，加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 风险识别方法有财务报表分析法、保险调查法、流程图分析法、风险因素预先分析法。 风险识别不仅是对已经存在的风险，还要对各种潜在风险进行识别。 （二）风险衡量(measurement of risk ) 风险衡量是指在风险识别的基础上，利用概率论(probability theory)和数理统计(Mathematical-Statistics)方式对所收集的、大量的详细损失资料加以分析，估计和预测风险发生的概率(频率)和损失幅度(loss Frequency and severity)。 （三）风险控制(control of risk) 风险控制环节就是根据风险衡量的结果，为实现风险管理目标，优化组合各种风险管理工具并且予以实施的过程。 （四）风险管理效果评价(management appraisal) 风险管理效果评价，是指对风险管理工具的适用性及其收益性情况进行分析、检查、修正与评估的过程。 四、风险管理方法 风险避免（risk evasion) 风险自留 (risk preservation) 风险预防 (risk prevention) 风险抑制 (risk control) 风险转移（risk transfer) 1.风险回避（risk evasion) 简称避险，即设法回避可能发生的损失，这是最简单、最常用、最彻底也是最消极的风险处理方法。 避险具有局限性 ：