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7.25 预支/预付款流程要点 审核所有付款凭证 支票审核、背书和盖章 业管中心经理 单据都是否符合公司规定 检查所有的付款资料和单据 做预付款凭证时必须注意相对应的会计科目 供应商预付款字段输入预付款金额 财务部财务部出纳 责任人 过程描述 控制重点 7.26 预支/预付款冲销流程(批处理号：0510Y301) 财务经理 批准 Y N 做凭证 （28.1） 预付冲销 返回采购员 7.31 G/L流程 经办人 接收供应商 发票 A/P会计 填写付款申请单 接收发票 和付款申请单 批准 凭证冲销 （28.9.10） 4.2 采购退货流程要点 检查收货单/供应商发票 填写出门单 检查库存更新并处理总帐 接收采购单/入库单/质检单/供应商发票并进行四单匹配和应付帐处理 财务部门 更新库存后及时提交收货单，退货单 接收退货请求，由相关部门经理签字确认 根据不同的处理要求，及时准确地输入相关数据 仓储部门 检查采购申请是否批准 及时提交 接收退货申请表并及时与供应商联系，确定换货还是退货、货物交付时间及数量 如