2019年内部控制基本规范.doc

内部控制基本规范 TOC \o "1-3" \h \z \u HYPERLINK \l "_Toc271986549" 第一节 企业内部控制基本规范 PAGEREF _Toc271986549 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc271986550" 第一章 总则 PAGEREF _Toc271986550 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc271986551" 第二章 内部环境 PAGEREF _Toc271986551 \h 6 HYPERLINK \l "_Toc271986552" 第三章 风险评估 PAGEREF _Toc271986552 \h 8 HYPERLINK \l "_Toc271986553" 第四章控制活动 PAGEREF _Toc271986553 \h 9 HYPERLINK \l "_Toc271986554" 第五章 信息与沟通 PAGEREF _Toc271986554 \h 10 HYPERLINK \l "_Toc271986555" 第六章 内部监督 PAGEREF _Toc271986555 \h 11 HYPERLINK \l "_Toc271986556" 第七章 附则 PAGEREF _Toc271986556 \h 12 HYPERLINK \l "_Toc271986557" 第二节 企业内部控制27个应用指引1个评价指引 PAGEREF _Toc271986557 \h 13 HYPERLINK \l "_Toc271986558" 企业内部控制应用指引第xx号——资金 PAGEREF _Toc271986558 \h 13 HYPERLINK \l "_Toc271986559" 第一章 总 则 PAGEREF _Toc271986559 \h 13 HYPERLINK \l "_Toc271986560" 第二章 职责分工与授权批准 PAGEREF _Toc271986560 \h 14 HYPERLINK \l "_Toc271986561" 第三章 现金和银行存款的控制 PAGEREF _Toc271986561 \h 15 HYPERLINK \l "_Toc271986562" 第四章 票据及有关印章的管理 PAGEREF _Toc271986562 \h 16 HYPERLINK \l "_Toc271986563" 企业内部控制应用指引第xx号——采购 PAGEREF _Toc271986563 \h 18 HYPERLINK \l "_Toc271986564" 第一章 总 则 PAGEREF _Toc271986564 \h 18 HYPERLINK \l "_Toc271986565" 第二章 职责分工与授权批准 PAGEREF _Toc271986565 \h 19 HYPERLINK \l "_Toc271986566" 第三章 请购与审批控制 PAGEREF _Toc271986566 \h 19 HYPERLINK \l "_Toc271986567" 第四章 采购与验收控制 PAGEREF _Toc271986567 \h 20 HYPERLINK \l "_Toc271986568" 第五章 付款控制 PAGEREF _Toc271986568 \h 21 HYPERLINK \l "_Toc271986569" 企业内部控制应用指引第xx号——存货 PAGEREF _Toc271986569 \h 23 HYPERLINK \l "_Toc271986570" 第一章 总 则 PAGEREF _Toc271986570 \h 23 HYPERLINK \l "_Toc271986571" 第二章 岗位分工及授权批准 PAGEREF _Toc271986571 \h 24 HYPERLINK \l "_Toc271986572" 第三章 请购与采购控制 PAGEREF _Toc271986572 \h 25 HYPERLINK \l "_Toc271986573" 第四章 验收与保管控制 PAGEREF _Toc271986573 \h 25 HYPERLINK \l "_Toc271986574" 第五章 领用与发出控制 PAGEREF _Toc271986574 \h 27 HYPERLINK \l "_Toc271986575" 第六章 盘点与处置控制 PAGEREF _Toc271986575 \h 28 HYPERLINK \l "_Toc271986576" 企业内