企业内部控制审计监管相关问题.pptVIP

三、内控建设存在的问题及建议 建立内控的长效机制 控制体系的简化 管理与效率的提升 持续优化——实现适时、适度的控制 三、内控建设存在的问题及建议 （九）内控与信息系统的结合程度不够 手工VS系统化 内控体系在信息系统中的固化 一定程度上避免两张皮 三、内控建设存在的问题及建议 （十）对内控自我评价工作重视不够 缺乏有效的评价办法 董事会对自身责任认识不够 过于依赖中介机构的服务 内控咨询、评价与审计 缺乏符合企业实际的缺陷认定标准 制定内控评价办法 开展内控评价 跟踪缺陷整改 编制内控评价报告 内控评价 内控梳理对标 内控整改固化 内控评价 内控审计 内控评价 三、内控建设存在的问题及建议 思想认识不统一，内生动力不足 公司领导——合规VS管理提升 运动VS持续工作 中层——抵触 每一位员工——切身利益 关注：内控文化是根本 三、内控建设存在的问题及建议 内控实施的责任主体： ——董事会对内控的建立和实施负责 美国萨班斯法案——CEO、CFO对内控负责 罚款及刑事责任 三、内控建设存在的问题及建议 一把手工程体现在： 自身认识程度 身体力行的推动 解决阻力的决心和魄力 三、内控建设存在的问题及建议 (二)如何确定内控建设的路径