企业内部控制指引工程项目概述.pptVIP

企业内部控制指引第11号——工程项目 指导教师：杜建菊 小组成员：杨恒莉 朱丽玲 主要内容 第一章 总则 第一章 总则 一、制定本指引的目的 为了加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。——本指引第一条 第一章 总则 二、工程项目的界定 第一章 总则 三、主要控制内容 第一章 总则 第一章 总则 四、主要控制风险点——本指引第3条(共五点) （一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。 （二）项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。 （三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。 第一章 总则 四、主要控制风险点——本指引第3条 （四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。 （五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。 第一章 总则 本指引第4条规定（两点） 企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，