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7A版优质实用文档 PAGE PAGE 4 7A版优质实用文档 （转帖）国家外汇管理局浙江分局资本项目培训要点整理 国家外汇管理局浙江分局资本项目培训要点整理 3月27日，国家外汇管理局浙江省分局资本项目处对银行进行了一次政策培训，现根据培训内容将有关业务政策要点明确如下， 一、直接投资项下 1、外汇资本金可以在开户行办理定期存款或外汇理财划转，无须外管核准，但如果是跨行办理定期存款或外汇理财划转，必须经过外管核准。 2、在外商投资企业办理资本金汇入款的时候，工商部门要求境外投资人和实际汇款人严格一致，如银行在办理资本金汇入款发现两者不一致时，需提醒客户，如客户自己确认工商部门可以通过，在外管政策上则没有类似要求。 3、外商投资企业当年利润不予汇出。 4、外商投资企业资本金账户如在多家银行开立，每个账户限额不低于等值300万美元。 5、外商投资企业资本金账户如由于中间行扣费等原因造成到位资金不足的，等值100美元以内的可以以现钞形式存入，超过等值100美元的不得以现钞形式存入。 6、关于备用金结汇问题：一是明确备用金必须在等值5万美元以内，但5万美元以内的不一定全是备用金；二是备用金结汇后下一次结汇时，需审查人民币账户是否有等额人民币的支出，同时还需留存企业提供的使用清单（如有GG和支付命令提供更好）。 7、FDI系统银行的信息反馈和备案纳入对银行执行外管规定的考核，各行须引起重视，务必及时按要求对相关信息进行备案和反馈。 二、外债项下 1、对外融资性担保只允许境内母公司对境外子公司办理，境内子公司对境外母公司的融资性担保还受到限制。 2、对外担保金融机构实行按月定期登记，如有对外担保履约情况发生，须外管核准后办理对外支付。 3、国内外汇贷款如遇跨行划转时，划出行必须在资金汇划凭证上签注“国内划转外汇贷款资金”字样，划入行凭此按规定对外支付，不得办理结汇，也不进入结算账户。 4、关于购汇还贷：一是可以结汇的5类贸易融资品种（出口押汇、福费廷、出口保付代理、出口商票融资、短期出口信用保险项下融资）的购汇还贷，须凭相关真实性材料、银行申请、企业说明到外管核准后办理，不可结汇的外汇贷款可以直接办理购汇还贷；二是以前外管要求购汇还贷必须先使用自有外汇资金还贷，现外管放宽了对这块的限制，企业可以在保留自有外汇的前提下办理购汇还贷。 5、关于外汇质押人民币贷款：一是允许境内居民办理外汇质押贷款；二是允许外商投资企业办理外汇质押贷款；三是允许省内民营企业主（法人代表）为企业提供外汇质押办理人民币贷款；四是允许省内中资企业办理外汇质押贷款，到期如遇出险，结汇还款时需外管核准（办理该项业务不以“外汇质押人民币贷款”名义发放，而是在发放人民币贷款时，以外汇质押作为担保）；五是境外居民为外商投资企业办理质押时，按照外保内贷有关规定执行，境外居民不得为境内居民和企业办理外汇质押贷款。 6、外保内贷仅限外商投资企业办理，银行在发放“外保内贷”项下贷款时无需考虑投注差问题，但在履约审批时外管要考虑投注差管理，会要求企业进行相关处理（三个途径：一是变更总投资；二是限期1个月内还款；三是提送有关检查部门。） 7、关于贸易信贷管理系统： ①预付货款登记比例仍为10％，省外管本级为了便于企业办理预付汇款登记，对于超10％比例但单笔金额在10万美元以下的预付货款登记进行网上主动确认，无需企业再到外管窗口办理确认手续。 ②延期收汇的管理：由于对收汇没有任何规定要求审核企业报关单，银行很难控制企业收汇是否属于延期收汇范畴，按目前的管理，以企业主动申报为主，如果企业未申报是90天以上延期收汇则银行按正常业务处理，如企业提出是延期收汇，则要进行相应的网上核查。 ③贸易信贷管理系统管理的目的不在于限制进出口贸易，主要以监测为主。对于涉及债务、债权比例的确定也并非要说明超比例就不能办理，企业有超比例的情况，只要能提供贸易真实性仍可以到外管办理相应登记手续，企业也可以根据实际情况向外管提出调整比例的要求，以便于企业办理收汇和付汇。 ④银行在审核贸易信贷管理系统过程中，如遇到一些不影响实质的小的差错，可以予以放行办理，否则一旦办理退单，来回需要很多程序，会引起企业收汇、付汇的较长时滞。 ⑤贸易项下对外债务与债权的登记应是实际的跨境交易，特殊经济监管区内企业与境内区外企业的收、付汇业务不纳入贸易信贷管理系统，与境外的收、付汇纳入信贷管理系统；信用证项下和海外代付项下不纳入贸易信贷管理系统；若企业TT付汇时无法提供报关单，但已经有电子底帐了，银行可以审核电子底帐后打印留底，在业务和申报上按预付款处理，但无须纳入贸易信贷管理系统。 ⑥登记的预收货款、预付货款要与国际收支申报内容一致。 三、资本市场项下 1、关于员工境外股权激励：员工境外股权激励款项必须通过公司专用账户办理，账户