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现金流量表的编制现金流量表的编制 南京用友培训中心 虞红奇  UFSOFT 2004 Corporate 课程大纲 基本概念 编制方法的介绍 现金流量表编制方法现金流量表编制方法 （（一一）） 现金流量表编制方法（二） 编制注意事项 一、基础知识 现金流量表的作用 1.现金流入流出的原因. 2. 了解偿付能力. 3.分析企业的支付报酬的能力. 4. 了解解企业的财务状况务状况 5.了解不涉及现金的投资与筹资 现金的基本概念 “现金”的概念 现金流量表的现金是广义的现金. 包括: 1.库存现金. 2.银行存款. 33. 其它货币资金其它货币资金. 外埠存款 银行汇票 银行本票 信用证 现金流量的主要分类 经营活动产生的现金流量。 投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量。 筹资活动产生的现金流量。 现金流量表的结构 结构 主表部分 附注部分 编制方法介绍 一、利用总账、UFO系统核算 二、利用现金流量表系统核算 一、利用总账、UFO系统核算 1、会计科目设置时要指定科目 22、填制凭证时同时选入现金流量项目填制凭证时同时选入现金流量项目 3、查看现金流量明细表或现金流量统计表 指定现金流量科目 填制凭证时选入现金流量项目 查看现金流量明细表或现金流量统计表 UFO系统定义取数公式生成报表 设置函数 选择相对应的项目 快速编制公式 附 表 模 板 如如 右 图 他表取数公式设置 用关联条件从他表取数 RELATION 单元| 关键字| 变量| 常量 WITH “他 表表名”- 单元| 关键字| 变量| 常量 例： A1=“FYB”-A1 FOR ALL RELATION 月WITH“FYB”- 月月 • 取FYB表的，与当前表页月相同的月的A1单元的值。 • 如果当前表页为9月，则取FYB表9月表页A1 的值。 注意事项 1、850 以后各版本，总账系统的账表查询均包含现金流量的统 计表和明细表；而850版本以前，总账系统的账表查询不包含 现金流量表，因此需要在总账通过科目的项目核算方式，通过 UFO报表系统，定义取数公式来生成现金流量表。 2、UFO系统的现现金流量表预预置模板，其取数公式式定义不完完整， 如果想通过报表系统从总账取数生成，需要检查并定义完整公 式。 现金流量表软件 一、概述 现金流量表软件以直接法编制现金流量主表，对 账套中的凭证进行自动拆分处理，通过定义数据来 源公式确定现金流量所属报表项目。操作简单，方 便实用，可编制任意会计期间的现金流量表。 二、操作流程 数据资料的准备 初始化 报表处理 数据资料的准备 1、总账初始化设置 2、完成其他系统的业务处理 3、完成总账系统的制单完成总账系统的制单记账账工作作 4 、完成资产负债表和损益表的编制 系统初始化 启动注册现金流量表 设置分析期间