第四章 商业银对借款企业的信用.pptVIP

第四章 商业银行对借款企业的信用调查分析 一、信用调查分析概述 二、资信调查内容 三、对借款人财务因素分析 四、对借款人非财务因素分析 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一）目的： 1、确立借款企业将来按照合同及时偿还贷款的意愿和能力，在保障信贷资金安全性、流动性的前提下，实现银行的最佳有力； 2、督促借款人改善经营管理，合理使用资金，加速资金周转，提高经济效益，为银行实现“三性”创造条件； 3、正确引导资金流向，促进国民经济协调发展，提高社会经济效益。 （二）时间： 1、新客户申请贷款时； 2、老客户要求增加新借款时； 3、贷款发放后一段时间，追踪调查在发放后7――10天，定期调查按季； 借款人生产经营出现了变化或贷款还本付息不及时的时候。 （三）内容： 1、资信调查：“5C”调查； 2、资信分析：对借款人财务报表、生产经营状况、商品购销状况、经营成果和非财务因素等进行分析。 （四）方式： 1、按被调查对象分为：直接调查和间接调查； 2、按调查主体分为：自己调查和委托调查； 3、按调查时间分为：定期调查和临时调查；或贷前调查和贷后调查； 4、按调查内容分为：全面调查和专题调查。 （五）方法：针对借款人财务资料进行分析，主要有比较分析法、比率分析法、结构百分比分析法。 （六）要求：实质上