财务管 理 手册.doc

银湾集团 广西银湾物业管理有限公司 财务制度 财务管理手册 PAGE 4 PAGE 1 财务管理手册目 录 一、GXYWCWZ001总则 ……………………………1 二、GXYWCWZ002会计管理组织机构设置图 ……2 三、GXYWCWZ003财务部职责 …………………3 四、GXYWCWZ004财务总监职责 …………………3 五、GXYWCWZ005财务经理职责 …………………4 六、GXYWCWZ006财务经理权限 …………………4 七、GXYWCWZ007会计员职责 …………………5 八、GXYWCWZ008出纳员职责 …………………6 九、GXYWCWZ009收费员职责 ……………………7 十、GXYWCWZ010财务会计制度 …………………8 十一、GXYWCWZ011会计核算基础工作准则 ………13 十二、GXYWCWZ012货币资金管理制度 …………15 十三、GXYWCWZ013费用报销管理制度 …………16 十四、GXYWCWZ014资产管理制度 ………………17 十五、GXYWCWZ015物资采购制度 ………………18 十六、GXYWCWZ016财物盘点制度 ………………19 十七、GXYWCWZ017业务招待费管理办法 …………21 十八、GXYWCWZ018票据管理办法 ……………22 十九、GXYWCWZ019差旅费报销制度 ……………23 二十、GXYWCWZ020会计档案管理办法 …………27 二十一、GXYWCWZ021会计电算化管理办法 ……29 二十二、GXYWCWZ022 内部牵制制度 ……………33 二十三、GXYWCWZ023 会计工作交接制度 …………34 二十四、GXYWCWZ024 工资制度 …………………35 二十五、GXYWCWZ025 物业管理各项收费制度 ……38  财 务 制 度 GXYWCWZ001 一、总 则 1、财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理生存和发展的首要问题。 2、财务管理的三方面任务： (1)有计划、合理地安排资金，为公司经营管理服务。 (2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，依法实行财务管理。 (3)加强经济核算，增收节支，提高公司经济效益。 3、配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好公司的经济活动财务管理工作。 4、做好年度、季度、月度财务预算，落实各项经济指标。 5、做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。 6、严格遵守国家各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的 监督。 7、接受会计事务所对企业会计账目的审查。 8、上级公司对银湾物业公司财务工作实行统一管理，直接管辖，人员实行委派制，资金采取预算内授权制。 9、本公司的财务制度包括各项制度、各种财务相关会议纪要、各种财务表格和流程等。 10、本制度适用于物业总公司及各分公司。  GXYWCWZ002 二、会计管理组织机构设置图 财务总监 财务经理 各分公司财务经理 总公司会计 总公司出纳 会 计 出纳 收费员（归各服务中心主任管辖，接受财务部的监督指导。）