项目评估与管理(第七讲项目成本估算与控制)_2010_02_09.ppt

第七讲 项目成本估算与控制 纲 要 7. 1 项目成本估算 7.2 项目成本预算 7.3 成本绩效分析 7.4 成本预测分析 7.5 成本控制（Cost Control） 7. 1 项目成本估算 成本估算 项目建议书 估算的成本报表 成本估算仅估算最低成本。 1）劳动力费用----------分类估算 2）原材料费用 3）分包商和顾问费用----------外聘专业队伍的费用 4）租用设备和工具费用 5）差旅费用 6）其他----------遗漏项目、需返工的支出、人工或材料上涨的费用。 1. 成本估算的项目 2. 成本估算的合适人选 1）请某项工作的负责人估算（最好有历史的数据） 2）让有经验的人去估算，并得到核实和核准。 3. 成本估算应合理 1）成本估算太高，项目超出客户愿意的资金，并高于竞争的承包商。 2）成本估算太低，且有意外费用必须支付，则或者赔钱，或者不得不到客户处要求增加费用。 7.2 项目成本预算 项目预算的步骤 1）将项目成本估算分摊到项目的各个工作组。 2）对每个工作组分配，确定各个工作点的预算支出。 3）根据项目计划的具体说明，就可以对每一活动进行时间、资源和成本的估算. TBC---------Total Buggeted cost CBC---------累计预算成本(Cumulative buggeted cost) ，指项目进度截止到某期的每期预算成本总和。 1. 重要参数 盈余量（Earned Value）指实际工作绩效的价值。 用收集到的每一工作包（组）完工比率（Percent complete）乘以工程项目的总预算。 注意：避免工作包（组）负责人夸大完工比率，避免夸大的作法是把工作活动细分和考虑为完成的工程有多少。 累计盈余量（Cumulative earned Value, CEV）每个工作包（组）的盈余量的时间维度累加。 为什么要用CBC而不是用TBC作标准与实际成本作比较? (1) 只用AC低于TBC，当然是可行的，但是一旦AC超过TBC，就不能完成工程的目标和任务，时间也就晚了。 (2) 用CBC与AC进行比较，及时进行进度控制。 2. 问题与讨论 7.3 成本绩效分析 成本绩效分析的四个指标 1）总预算成本（TBC） 2）累计预算成本（CBC） 3）累计实际成本（CAC）--------Cumulative actual cost 4）累计盈余量（CEV）---------Cumulative earned value 成本绩效指数（CPI, Cost Performance index） 用于衡量进行项目的成本效率 CPI = CEV / CAC 1. 成本绩效指数--相对分析 2. 成本差异--绝对分析 项目信息管理包括对项目信息的收集、整理、处理、储存、传递和应用等一系列工作的总称。 7.4 成本预测分析 预测完工成本(FCAC, Forecasted Cost at completion) 按目前已完工工程的效率去计算。 FCAC = TBC / CPI 按项目的工程预算来计算 FCAC = CAC + (TBC – CEV) 按重估所有剩余工程的成本并与累计实际成本相加。 FCAC = CAC + 重估剩余工程的成本与计划和实际有差异时。 7.5 成本控制（Cost Control） 成本控制的内容 1）成本绩效分析， CPI 1 或CV为负值。 2）确定要采取的措施 近期要进行的活动------尽早纠正 关心较大的估计成本 （3）修订项目计划---------工期修改和成本估计。 降低成本的方法 1）采用符合规范而成本较低的原材料 2）安排有经验的专家去做参谋 3）减少工作包的作业范围或降低要求。 4）提高生产率，改进技术 5）综合措施 成本控制问题发现得越早越好，对范围和进度的冲击越小。 谢谢大家参与! Thank you! 感谢聆听！ THANK YOU FOR WATCHING! 演示结束！