理财规划师二级模拟试题(专业技能)课件.doc

理财规划师二级模拟试题 (专业技能 ) 一,计算题 (每小题 10分,共30分) 1,2003 年3月10日,A 公司销售一批材料给 B 公司,开出的增值款专用发票上注明的销售价格 为20 万元,增值税销项税额为 3.4万元,款项尚未收到 .2003 年6月4日,A 公司于 B 公司进行债 务重组 .重组协议如下 :A 公司同意豁免 B 公司债务 13.4 万元;债务延长期间 ,每月加收余款 2% 的利息 (若 B 公司从 7月份获利超过 20万元,每月再加收 1% 的利息 ),利息和本金于 2003 年10 月14 日一同偿还 .假定 A 公司为该项应收账款计提坏账准备 4000 元,整个债务重组交易没有 发生相关税款 .若 B 公司从 7月开始每月获利均超过 20万元. 请问在债务重组日 ,A 公司应确认的债务重组损失为多少万元 原应收帐款净值 =200000+34000-4000=230000 元 未来收入 =(200000+34000-134000)*2%=10800 元 债务重组损失 =230000-108000=122000 元 2,已知甲项目的原始投资额为 250 万元,建设期为 2年,投产后 1至5年的每年净现金流量为 45 万元,第6至10年的每年净现金流量为 40万元,资金成本率 10%. 问该项目的内部收益率是多 少 45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令 i=7%npv=13.3i=8%npv=-2.77 内部收益率 =7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83% 3,A 公司收到 B 企业3月10日开业的商业票据一张 ,票面金额为 10万元 ,期限6个月.因急需资 金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现 ,银行经审查当日予以办理 .年贴现利率 9%. 请问甲 银行应付 A 公司多少资金，应收取多少贴现利息 100000*9%/12*4=3000 元100000-3000=97000 元 二,案例分析题 (每小题 15分,共60分 ) 1,朱女士是外地人 ,今年32岁,目前在长沙市一家合资企业工作 ,年收入将近 5万元 .去年与丈 夫离异 ,根据协议她获得一笔一次性补偿费 .现在她决定不再结婚 ,独自承担抚养 5岁女儿的责 任.然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑 ,不知道该怎么筹划她和女儿的未来 ,因为她十 分盼望女儿能上大学并能自食其力 ,可如何实现呢 请你为她做出一个 16年的长期规划 . 已知: 朱女士当前的资产负债表 (单位 :万元) 资产 活期存款 6 定期存款 4 住宅50 汽车10 家具和其他私人财产 5 负债 住房贷款 8 其他应付帐款 1 净资产 66 分析:此家庭属于一个单亲家庭 ,从资产负债表和损益表来看 :朱女士家庭保障严重不足 ,容易 在突发事件中陷入困境 ,即应付突发事件的能力低 ,尽管净资产比较多 66万元,但还贷后可支 配的净收入较低仅 0.2元;对女儿今后昂贵的教育经费无计划 ;过分强调流动性 ,安全性 ,收益较 低,即10万元存款有 6万元活期 ,4万元定期 ;投资产品单一 ;汽车消费支出所占比例大 ,占全部 支出的 24.14% 和全部收入的 20.94%; 房贷利息支出所占比例较大占全部支出的 19.32% 和全 部收入的 16.75%, 在房贷利率提高的情况下利息负担加重 . 建议:通过与朱女士交流沟通 ,了解了朱女士的人生观 ,世界观 ,价值观和其风险偏好 .她属于一 位稳健型的投资者 .在此基础上 ,根据上述对她家庭情况的分析 ,作为理财师将安全性 ,收益性 , 流动性进行合理地平衡后 ,建议 :因家庭保障缺乏 ,朱女士可以考虑用 10% 的存款为自己和小 孩购买重大疾病险 ,意外伤害险 ;考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付 ,可用补偿费作为 教育保障 ,以金融资产的形式投资 ,一般不要挪作它用 ,而且投资应以中低风险为主 ,如货币型 基金,国债,分红型少儿成长险等投资产品 ;考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款 ,减轻 利息负担 ;因汽车消费费用大 ,可以考虑对汽车进行处置 ;盘活存款增加投资渠道 ,考虑在保证 流动性前提下 ,增加基金类 ,人民币理财类等其他投资产品 ,确保资产的增值 . 朱女士当年的损益表 (单位:万元) 收入 工资3 奖金2 利息所得 0.17 企业年金 0.4 团体健康险 0.16 支出 所得税 0.05 住房贷款 0.96 社会养老保险 0.48 企业年金保险 0.1 食物0.72 汽车相关费用 1.2 服饰0.12 水,电,气,电话,电视费用 0.3 物业管理 0.12 女儿教育 0.72 其他杂项费用 0.2 净收入 0.76