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小企业客户内部评级流程操作手册  目的 本文件规定了本行小企业客户内部评级的操作流程和控制要点，旨在进一步明确各级评级人员的岗位职责，规范客户内部评级的操作，加强风险管理。 适用范围 本文件适用于本行小企业客户内部评级的操作和控制，涵盖了评级的初评、复评和终评的流程。 定义、缩写和分类 小企业客户内部评级是指根据小企业客户风险程度的高低，由本行内部独立地对小企业客户进行风险评级的过程。 本行客户内部评级的级别共分为十九个风险递增的级别（从1级至19级），根据特征相近的原则汇总为八个大级别（从A级至H级）。其中，A级对应1、2、3级，B级对应4、5、6级，C级对应7、8、9级，D级对应10、11、12级，E级对应13、14、15级，F级对应16、17级，G级和H级分别对应18级和19级。 内部评级各级别的特征描述、参考实例和核心定义参照本行《公司客户内部评级流程操作手册》。 经办行指负责管理内部评级客户的经营机构。 职责与权限 客户内部评级流程包括经办行初评、经办行复评、分行复评和总行终评。客户经理负责初评工作，支行负责支行复评工作，分行风险管理部门负责分行复评工作，总行风险管理部负责终评工作。 经办行初评岗 根据客户的风险变化情况和本行对评级有效期的规定提起评级。 收集、核实各项评级资料。 在本行管理系统中录入客户的财务报表，并根据实地核实情况填写“财务数据核实表”，在系统评级底稿中录入相关评级信息，提出明确初评意见，确定初评结果。 经办行复评岗 对系统评级底稿上的评级信息进行审查，重点对评级信息的真实性和准确性进行审查，对不符合要求的应予以退回。 提出明确的评级意见。对于不同意初评结果的，在评级底稿上应说明理由，并确定经办行复评结果后提交后级确定。 分行复评岗 对系统评级底稿上的评级信息和评级结果进行审查，重点对评级结果是否符合评级要求进行审查，对不符合要求的应予以退回。 发表明确的评级意见。对于不同意经办行复评结果的，在评级底稿上具体说明理由，确定分行复评结果。对于超过定级权限的，应发表复评意见后提交后级确定。 在总行未出台新的规定前，本地区机构“分行复评岗”职责暂由总行小企业业务部代理。 总行终评岗 对系统评级底稿上的评级信息和评级结果进行审查，重点对评级结果是否符合核心定义和评级要求进行审查。 发表明确的评级意见。对于不同意初评结果或复评结果的，在评级底稿上具体说明调整结果的理由后确定终评结果。 不相容岗位 经办行初评岗、经办行复评岗、分行复评岗、总行终评岗不相容。 基本规定 内部评级适用于所有与本行已建立信贷关系和准备建立信贷关系的小企业客户。 小企业客户内部评级应遵循“实地、实质”的原则和贷前调查与贷后检查相结合的原则。 客户经理应根据客户的风险变化情况，并结合以下评级有效期的规定提起评级。 小企业客户内部评级分定期评级和临时评级：定期评级是指每隔六个月，对已与本行建立信贷关系的小企业客户进行的内部评级；临时评级是指在日常的业务操作过程中，对与本行新建立信贷关系的小企业客户以及需要调整等级的小企业客户进行的内部评级。 小企业客户内部评级结果的有效期一般为六个月，自评级生效日起计算。评级生效日指评级流程结束之日，即通过复评或终评确认客户最终评级结果之日。 在客户内部评级结果生效满六个月之后，不论客户是否有新的信贷业务发生或为新的信贷业务提供担保，原评级结果均失效，若客户仍存在有效的信贷业务或为有效的信贷业务提供担保，则必须重新评级。 以上规定适用于普通情况，若客户发生本行《公司客户内部评级管理办法》第二十九条规定的需重新评级的事件，或经营机构及相关管理部门认为有必要进行重新评级的，则应重新评级。 内部评级的基本流程为逐笔评级流程，包括初评、复评和终评环节。对于具有某些特殊情况的客户群体，由经营机构向总行风险管理部提出书面申请，经批准后可采用批量评级直接确定客户评级结果的方式。 客户内部评级采取定性评价与定量评价相结合的原则。评级内容主要包括定量指标、定性指标、当前行为和历史行为四个方面。定量指标主要为财务指标，包括反映企业资产实力、偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力等各类财务情况的指标。定性指标主要包括反映行业因素、企业管理因素以及经营者个人因素等各类非财务因素的指标。当前行为指的是从评级当天往前追溯一年的时间段内客户的银行信用记录、商业信用记录、经营者个人信用记录、企业经营以及特殊事项。历史行为指的是从评级当天一年前的时间点开始，再往前追溯两年的时间段内客户的银行信用记录、商业信用记录以及经营者个人信用记录。 小企业客户内部评级的客户经理的尽职要求： 客户经理应尽职做好调查核实工作，并对小企业客户评级所涉及的财务数据和基础信息的真实性、客观性负责。 核实企业开户情况（包括用于结算的个人账户）、存款余额。