V613之红字发票操作培训福州.ppt

目 录 第一章 申请单开具流程 第二章 红字票具体开具方法 第三章 常见问题解答 第一章 申请单开具流程 1.1 购方申请开具流程 1.2 销方申请开具流程 1.1 购方申请开具流程 1.1 购方申请开具流程 （一）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 1.1 购方申请开具流程 （一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。 （二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 1.2 销方申请开具流程 1.2 销方申请开具流程 1.2 销方申请开具流程 （三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 第二章 具体开具方法 2.1 红字发票申请单管理 2.2 红字发票填开 2.1 红字发票申请单管理 2.1 红字发票申请单管理 2.1.1 开具申请单 2.1.2 申请单查询修改 2.1.3 申请单导出 2.1.1 开具申请单 2.1.1 开具申请单 2.1.3 申请单导出 2.1.3 申请单导出 2.1.3 申请单导出 2.1.3 申请单导出 2.1.3 申请单导出 2.2 红字发票填开 2.2 红字发票填开 2.2 红字发票填开 3.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 2.2.1 直接开具 3.2.2 导入红字发票通知单 2.2.2 导入红字发票通知单 2.2.2 导入红字发票通知单 2.2.2 导入红字发票通知单 2.2.2 导入红字发票通知单 2.2.2 导入红字发票通知单 第三章 常见问题解答 3.在开具红字专用发票时，点击“负数”后需选择“直接开具”或“导入红字发票通知单”，这两者有什么区别？分别在什么情况下使用？ 5.根据获得的通知单开具红字专用发票后，如果在尚未抄税时发现开具的红字发票有误，是否可以作废该张红字发票？作废后如果仍要开具此张红字发票，是否需要重新申请通知单？ 7.同一份通知单可以对应多份红字专用发票吗？ 9. 企业开具红字发票申请单后，已打印出该申请单，但在前往税局的途中不慎将打印出的申请单丢失，此时企业该如何处理？ 网上认证系统 1、提高认证效率，节省办税时间； 2、不受时间和空间限制； 3、购置的扫描仪凭专票可以抵扣； 4、免收软件服务费； 远程抄报税系统 防伪税控企业通过本系统，可以利用网络，足不出户地将本企业的防伪税控报税数据信息传到相应的税务部门进行处理、快速取得报税处理的结果信息、完成企业税控IC卡的清卡操作，进而能够取代传统的报税方式。 航天信息呼叫中心号码 400－8877－618 谢 谢 ！ 控制红字发票的目的： 1、是避免不法企业利用红字发票偷税漏税，造成国家税款流失。例如A企业给B企业开具红字发票后，B企业不去认证抵扣，或者称未收到红字发票，A企业可以退税，B企业却不退抵扣税款，造成税款流失。 2、由于一张蓝字发票可以对应多张红字发票，也给不法企业留下了可乘之机。 控制红字发票的方法： 1、原来开具红字发票是由销方发起的，现在发起方改为由购方发起，购方提出开具红字发票的需求后，经过税务机关审核后，才能由销方开具。从源头上控制了红字发