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伊春市本级财政专户管理办法 （试行） 第一章 总则 第一条 为规范财政专户管理，确保财政专户资金安全运行，根据财政部和省财政厅相关规定，结合市本级财政专户管理实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称财政专户是指财政部门根据有关政策规定，在财政国库业务代理银行或商业银行以及其他金融机构开设的资金账户。财政专户的主要功能是按照相关专项资金管理办法，对纳入财政专户用于具有专项用途的各项资金进行管理和核算。 第三条 财政专户统一归口国库科管理，实行财政资金集中管理、分账核算、统一调度。 第四条 国库科统一管理的市本级财政专户适用本办法。 第五条 财政专户实行管事、管户相分离和相互监督、相互制约的管理机制。各有关业务科室和部门负责财政专户资金的支配使用、债权债务处置、辅助核算，负责提出开设、撤销、变更账户的申请；国库科负责财政专户资金的收支核算、资金调度和档案管理，负责账户开设、撤销、变更申请的审批、账户年检及信息管理。 第二章 账户设置 第六条 开设财政专户应以国务院、财政部、省级人民政府和省级财政部门正式文件为依据。同一性质或业务相似的专项资金，原则上开设一个账户，进行分账核算。新开设财政专户的要报财政部核准，禁止在信托投资公司等非银行金融机构开设财政专户，禁止开设委托贷款基金账户，禁止异地开设财政专户。 第七条 财政专户开户银行的选择应遵循安全、高效、竞争的原则，在综