信贷财产减值.pptVIP

* * * * * 从理论上来说，需要观察一个完整的经济周期作为数据收集期。 * 需要注意的是，关注类损失率是计算得出的 * * * Technical Update－2006 * * Technical Update－2006 * 1. 将贷款进行分层 2. 搜集迁移信息 3. 计算贷款损失率 4. 确定损失识别期间 5. 调整反映当前情况 迁移矩阵模型法操作步骤 贷款 对公 贷款 迁移矩阵模型法贷款分层 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类 两组参数 迁徙率 损失率 确定迁徙率时，需收集期初和期末信贷资产的五级分类信息，对期初存在的信贷资产期末仍然存在但发生降级的情况，计算期末降级部分占期初信贷资产总额的比率作为迁徙率。 确定损失率时，对损失、次级、可疑类的损失率由折现计算后的预计未来现金流量测试结果得出，然后根据各类信贷资产迁徙率分别计算其他级别信贷资产的损失率。将每一类别信贷资产的余额与该类别信贷资产的损失率相乘即可得出该类别信贷资产的减值准备金额。 迁移矩阵模型法参数 根据历史损失情况，计算后三类贷款的回收率 采用最近3年为观测期，统计观测期内后三类贷款收回的金额 根据收回金额计算得出回收率 损失率=1-回收率 迁移矩阵模型法损失率确定 2. 计算贷款在两个时间点之间五级分类的变动 　 　 2007年变动 　 2006年 正常 关注 次级 可疑 损失 核销