财务检查整改通知书.docxVIP

财务检查整改通知书 豫农信稽改〔XX〕XX号 XX县农信联社: 省联社检查组于XX年X月X日至XX年X月X日对你 联社业务经营进行了检查，现就检查中发现的问题提出以 下整改要求: 一、存款业务方面 XX年末虚增存款XX万元。 XX年末虚减存款XX万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社会计基本制度》 第十三条“可靠性。应当以实际发生的交易或者事项为依 据进行会计确认、确认、计量和报告，如是反映符合确认 和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信 息真实可靠、内容完整”和《河南省农村信用社大额现金 管理暂行办法》第七条“各级农村信用社严禁通过不真实 的现金缴存和支取进行虚增虚减存款。” 整改要求：按照经营真实性的原则，正确核算各项存 款，真实反映经营成果，严禁弄虚作假行为发生。 违规依据：违反了 整改要求: 、信贷业务方面 贷款五级分类形态不实。截止XX年底，账面不良贷款 XX笔、金额XX万元，占比％；查实不良贷款XX笔、金额 XX万元，占比％；查增不良贷款XX笔、金额XX万元， 差增％。 违规依据：违反了《河南省农村信用社信贷资产风险 分类实施细则》第六条“动态管理原则。在定期进行信贷 资产五级分类的基础上，及时动态地掌握影响信贷资产回 收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应 及时进行重新认定”。 整改要求：严格按照《河南省农村信用社信贷资产风 险分类实施细则》规定的标准及要求对贷款进行五级分类, 降低偏离度，准确真实反映贷款形态，揭示贷款风险。 借名贷款XX笔、金额XX万元。检查期间已收回XX笔、 金额XX万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社信贷管理基本 制度》第四十二条“对自然人信贷业务，客户部门应调查 分析个人客户及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源 是否稳定，是否具有持续偿还贷款本息的能力；提供担保 的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是 否稳定等情况进行调查”。 整改要求：严格按照《河南省农村信用社信贷管理基 本制度》和《关于印发河南省农村信用社县级联社信贷业 务管理基本规程的通知》的规定，加强贷前调查，杜绝类 似违规问题发生。责令你联社进行责任划分，督促相关贷 款社60日内收回借名贷款或还原借款主体。不能收回 的，要严格追究相关人员责任。 冒名贷款X笔，XX万元。XX信用社XX年XX月XX日 发放冒名贷款XX万元，信贷员XXX,社主任XXX。 违规依据：违反了《河南省农村信用社资金信贷业务 “十不准”》第三条“不准发放假冒贷款”。 整改要求：严格按照省联社《关于对冒名贷款进行综 合治理的意见》要求，结合《河南银监局办公室转发中国 银监会办公厅关于印发农村中小金融机构三项整治活动方 案有关文件的通知》的要求，认真做好辖内冒名贷款自查 自纠工作，防范信贷风险，对XX年元月以后新增的冒名贷 款，对直接责任人一律开除，情节严重的移送司法机关依 法追究。 以贷收息XX笔，本金XX万元，收息金额XX 万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社资金信贷业务 “十不准“》第二条“不准以贷收息。” 整改要求:严格按照《河南省农村信用社信贷管理基本 制度》和《河南省农村信用社财务管理办法》有关规定， 加强贷款管理，严禁以贷收息，真实准确反映收入状况， 严禁虚增收入，确保经营真实性。 三、票据业务方面 超比例签发银行承兑汇票。XX县联社XX年末各项 贷款XX万元，至XX年12月31日，该行签发银行承兑汇 票余额为XX万元，占比XX%,超规定比例XX个百分点，超 比例签发银行承兑汇票XX万元。 普遍存在签发的单张银行承兑汇票面额超过100 0万元。 向有不良记录的客户签发承兑X X笔，金额XX万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社银行承兑汇票管理 指引》第十条“县联社签发的银行承兑汇票实行总量控 制、比例管理，……但余额一般应控制在上年末各项贷款 余额的5 %以内”、第十二条“信用社开出的银行承兑汇票 最高承兑额单笔不超过1000万元”和第十三条出票人应具 备下列条件：“在金融机构无不良贷款、无欠息，信用记录 良好”。 整改要求：严格按照《河南省农村信用社银行承兑汇 票管理指引》相关要求签发承兑，严禁超比例签发承兑， 逐步压缩信用；严禁签发保证金比例不足的承兑；严禁向 不良信用记录客户签发承兑。 贴现资料背书不连续X笔，金额XX万元。 办理的贴现业务没有真实贸易背景。 贴现资料不齐全XX笔，金额XX万元。 没有建立贴现及转贴现业务明细台账。 违规依据：违反了《河南省农村信用社银行承兑汇票 贴现业务管理指引》第十一条“承兑汇票背书是否连续， 背书是否完备”、第十二条“贴现申请 人与出票人之间的贸易背景是否真实”、第十六条、第 十七条“信贷部门在办理贴现业务时必须建立台账，并及 时登记。” 求：